En dråbe på aktiemarkedet anses generelt ikke for en behagelig ting, men det kan give mulighed for finansielle rådgivere til at hjælpe deres kunder med at opgradere deres skattepligtige portefølje.

Gå Shopping

Hvis dine kunder har kontanter venter på sidelinjen på udkig efter en god mulighed for at sætte disse penge på arbejde, er et down-markedet det tid at handle. At købe gode investeringer til en lavere pris er den ultimative buy low, sælger høj strategi. Som altid være sikker på, at de investeringer, du søger at købe, stadig er gode langsigtede væddemål, og de er ikke billige af andre årsager end de rådende markedsforhold. Dette gælder især for de enkelte bestande. (Se mere: Top skatteredskabstips for flygtige markeder .)

Fordelen på en skattepligtig konto er præferencebehandling af langfristede kapitalgevinster, hvis investeringen holdes i mindst et år og en dag. En anden fordel er evnen til at bruge værdsatte investeringer, der er blevet afholdt i et år og en dag til at gøre velgørende donationer til de kunder, der er velgørende tilbøjelige.

Hvis svagheden i begyndelsen af ​​2016 og sommeren 2015 har forårsaget, at nogle af dine skattepligtige beholdninger falder, kan det være på tide at realisere nogle eller alle disse tab. Den bedste udnyttelse af skat på skat er, når det sker i normal forvaltning og rebalancering af din portefølje. Derudover kan kapitaltab anvendes til at kompensere for kapitalgevinster andetsteds i din portefølje, uanset om der er tale om direkte salg af forskellige beholdninger eller via udlodninger fra fonde. Selv med tabene hidtil i år har nogle fonde sandsynligvis stadig nogle indlejrede kapitalgevinster, som de vil uddele til aktionærer i løbet af året.

I det omfang dine kapitalgevinster overstiger dine kapitalgevinster, kan du bruge $ 3.000 til at fratrække andre indtægter. Eventuelle overskydende tab kan overføres og anvendes i efterfølgende år for at kompensere kapitalgevinster. (Se også:

Fordele og ulemper ved årlig skatteløsning .) Tanken om at have en "bank" af kapitalstab for at kompensere kapitalgevinster i fremtiden er ikke en dårlig ide, da ting sker . For eksempel meddelte Pfizer Inc. (PFE

PFEPfizer Inc35. 34-0. 59% Lavet med Highstock 4. 2. 6 ) sidste år, at det overvejer en fusion med Allergan, Plc (AGN AGNAllergan PLC175. 58 + 0,38% Lavet med Highstock 4. 2. 6 ), et irsk farmaceutisk selskab, der kunne medføre kapitalgevinster for aktionærerne og ingen kontantfordeling for at kompensere for disse gevinster. De, der har nogle "bankede" kapitalgevinster, kunne bruge dem til at kompensere for den kontantløse kapitalgevinstfordeling.

Pas på Vask Salg

Vaskelovgivningen fastslår, at du ikke kan købe en stort set identisk sikkerhed til den, du solgte for at realisere et underskud inden for 30 dage før eller efter salget.For eksempel, hvis du skulle sælge Vanguard 500 Index (VFIAX) -fonden med tab og derefter vende om og købe SPDR S & P 500 ETF (SPY

SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258. 94 + 0. 19% Opret med Highstock 4. 2. 6 ) dette ville helt sikkert betragtes som i det væsentlige identisk, da de sporer det samme indeks. Hvis du solgte en aktivt forvaltet storblandingsfond som Alpine Rising Dividend A (AAADX) og brugte provenuet til at købe Vanguard 500 Index-fondet, ville dette ikke være i strid med reglerne for vaskesalg, da disse to fonde ikke er væsentligt identiske. (For mere, se:

Sådan undgås overtrædelse af vaskesalgsregler ved realisering af tabsforløb .) Køb af en i det væsentlige identisk beholdning i en IRA ville også krænke reglerne for vaskehandler, hvis det sker under dette vindue.

Opgrader skattepligtige beholdninger

Uanset om der er tale om skat eller andre metoder, er det fornuftigt at se på at opgradere din skattepligtige portefølje, når markedet er nede. Denne opgradering bør selvfølgelig også omfatte anden del af din portefølje som skatteudskud.

Forbliv ved skattemæssigt tab, har trærevisserne været hårdt ramt i 2016 hidtil. Rayonier Inc. (RYN

RYNRayonier Inc30. 92 + 0. 52% Lavet med Highstock 4. 2. 6 ) er ned over 16% i løbet af de seneste 12 måneder. Afhængigt af, hvornår du købte REIT, kan du have et betydeligt tab. Hvis du stadig ville investere i REIT'er, men ønskede at være lidt mindre specialiserede, kunne du opgradere til et bredt indeks REIT som Vanguard REIT valutahandel (ETF) (VNQ VNQVanguard REIT83. 69 + 0 . 72% Lavet med Highstock 4. 2. 6 ). (For mere se: Top Vanguard REIT ETF .) Giv porteføljen en makeover

De generelt deprimerede priser på aktier og andre investeringer giver dig mulighed for at foretage nogle porteføljeændringer, selvom du ikke vil være sælger aktier med tab. I værste fald vil de gevinster du indser, være lavere end hvis du skulle gennemføre denne strategi, når markederne er højere. En makeover kan medføre princippet om aktiv placering. For eksempel er individuelle aktier og indeks ETF'er generelt temmelig skatteeffektive og er generelt gode kandidater, der skal afholdes på en skattepligtig konto.

Kommunale obligationer med deres skattefritagne renter og skatteforvaltede fonde er også gode kandidater til skattepligtige regnskaber. REIT'er og andre alternative investeringer betragtes generelt som ineffektive og kan være bedre kandidater til en skatteudskudt konto som en IRA eller en skattefri en som en Roth IRA.

Mens der er andre faktorer, der skal overvejes, kan du benytte lejligheden til at gennemgå aktivets placering af dine aktiver og justere, hvor det giver mening, når priserne og muligvis skattemæssige konsekvenser er lavere. (For mere, se:

Forklare porteføljebidragning til kunder .) Dollar-cost-gennemsnittet

Dollar-cost-gennemsnittet handler om en strategi for unsexy-investeringer, som jeg kan tænke på. Men hvis du er en, der regelmæssigt investerer i dine skattepligtige konti enten via en fond eller et DRIP-program med en individuel aktie, er det bestemt ikke tid til at stoppe.På samme måde som med den gennemsnitlige dollar-omkostning, der foretages på en skattefordelet konto som f.eks. En 401 (k), kan gennemsnitlige omkostninger i dollar på en skattepligtig konto give dig mulighed for at købe flere aktier til en lavere pris. Selvom dine kapitalgevinster bliver større undervejs, er det stadig bedre at tjene penge på en investering end ikke.

Med alle skattepligtige investeringer, men især dem, der købes via dollaromkostninger, er det afgørende at holde gode rekorder med hensyn til dit omkostningsgrundlag. Dette giver dig den maksimale fleksibilitet ned ad vejen, når det er tid til at sælge nogle af dine beholdninger til genbalancering eller andre formål. Forudsat at du foretager de rette valg, kan du angive, hvilke aktier der skal sælges eller donere i tilfælde af et velgørende bidrag udbetalt med aktier i stedet for kontanter.

Bottom Line

En dråbe på aktiemarkedet kan give investorerne mulighed for at opgradere den skattepligtige del af deres portefølje med minimale skattemæssige konsekvenser. Finansielle rådgivere bør benytte lejligheden til at gennemgå kundekonti for at udnytte denne mulighed, hvor det er relevant. (Se mere:

Investeringsstrategier for volatile markeder .)