a:

En kvalificeret pensionsplan er simpelthen en plan, der opfylder kravene i US-skattekodeksens § 401, litra a). Dette betyder ikke, at andre typer planer ikke er tilgængelige, men størstedelen af ​​pensionsspareprogrammerne, der tilbydes af arbejdsgiverne, er kvalificerede planer, da bidragene er fradragsberettigede. Der er flere typer kvalificerede planer, selv om nogle er mere almindelige end andre.

Den mest almindelige type er den bidragsbaserede pensionsplan, hvilket betyder, at arbejdsgiveren og / eller medarbejderen bidrager med et fast beløb til medarbejderens individuelle konto, og den samlede kontosaldo afhænger af størrelsen af ​​disse bidrag og den kurs, hvor kontoen tilfalder renter. Afhængigt af planen er arbejdsgiveren muligvis ikke forpligtet til at bidrage overhovedet, og periodiseringen af ​​midler afhænger af, hvor meget medarbejderen vælger at bidrage. For mange planer bidrager arbejdsgiveren imidlertid med et fast beløb eller svarer til medarbejderens bidrag op til en vis procentdel af hans løn. For det meste er disse planer udskudt, hvilket betyder, at der indbetales bidrag med skat dollars, og medarbejderen betaler indkomstskatter på midler i det år, de trækkes tilbage.

De fleste arbejdsgivere, der tilbyder en bidragsbaseret plan, tilbyder 401 (k) eller 403 (b), hvis de er nonprofit, hvor en medarbejder bidrager med en procentdel af sin kompensation hvert år og arbejdsgivere have fleksibilitet til at vælge den slags bidrag de laver. I modsætning til andre former for pensionsordninger giver en 401 (k) medarbejderen mulighed for at hæve penge før pensionering, selv om tidlige tilbagetrækninger er underlagt visse krav. I den anden ende af spektret er fortjenesteordninger udelukkende afhængige af bidrag fra arbejdsgiveren, helt efter eget skøn. Dette gør det muligt for arbejdsgiverne at bidrage mere i løbet af år, hvor virksomheden går godt, men også giver dem mulighed for at bidrage lidt eller ingenting i år, når det ikke er tilfældet. En delmængde af denne type plan er en aktiebonusplan, hvor arbejdsgiverbidrag foretages i form af selskabsbeholdning. Igen kan det være godt, hvis virksomheden har det godt, når du er klar til at gå på pension, men det kan også betyde, at du skal begynde at bidrage til en individuel plan for at sikre, at du bliver taget hånd om, hvis virksomheden fejler.

Den anden type kvalificeret plan kaldes ydelsesbaseret, og denne plan er i stigende grad mindre almindelig. Definitionen betyder, at planen fastsætter et bestemt beløb på grund af kontohaveren på pensionstidspunktet uanset arbejdsgiverens eller medarbejderbidrag eller virksomhedens velfærd. Disse planer er typisk enten pensioner eller annuiteter. I en pensionsordning modtager medarbejderen et vist beløb pr. År efter pensionering baseret på hans løn, tjenestens løbetid og en forudbestemt procentsats.Belastningen er på arbejdsgiveren at gøre planbidrag beregnet til at tilfalde det nødvendige beløb på tidspunktet for medarbejderpension. Med en livrenteplan modtager kontohaveren et fast beløb for hvert år efter pensionering, generelt til døden. Nogle planer har en kortere ydelsesperiode, og nogle omfatter fordele for den efterlevende ægtefælle efter kontohaverens død. Igen er det arbejdsgiverens ansvar at oprette planlægge bidrag, der giver mulighed for udbetaling af disse ydelser ned ad vejen.