Den interne indtjening definerer indkomst som enhver form for penge, ejendom eller tjenesteydelser, du modtager - og onkel Sam ønsker en bid af stort set alt - så det er svært at finde indkomst, der ikke er beskattet. Regeringen siger, at alle former for indkomst er skattepligtige, medmindre det specifikt er udelukket ved lov. Denne artikel beskriver nogle få af de mere almindelige kategorier af ikke-skattepligtige indkomster.

Indkomst, der ikke beskattes

1. Handicapforsikring Betalinger

Vanligvis er invalideydelser skattepligtige, hvis de kommer fra en politik med præmier, der blev betalt af din arbejdsgiver. Der er dog mange andre kategorier af invalideydelser, der ikke er skattepligtige.

• Hvis du køber supplerende handicapforsikring gennem din arbejdsgiver med efter skat dollars, er eventuelle fordele du modtager fra denne plan ikke skattepligtige.
• Hvis du køber en privat handicapforsikringsplan på egen hånd med efter skat dollars, er eventuelle fordele du modtager fra denne plan ikke skattepligtige.
• Arbejdstilsyn (den løn, du modtager, når du ikke kan arbejde på grund af arbejdsskade) er en anden form for invaliditetsydelse, der ikke er skattepligtig.
• Kompenserende (men ikke straffende) skader for fysisk skade eller fysisk sygdom, kompensation for permanent tab eller tab af brug af en del eller funktion af din krop og kompensation for din permanente misdannelse er ikke skattepligtige.
• Handicapydelser fra en offentlig velfærdsfond er ikke skattepligtige.
• Invaliditetsydelser i henhold til en fejlfri bilforsikring for tab af indkomst eller indtjeningskapacitet som følge af skader er heller ikke skattepligtige.

2. Arbejdsgiverforsikring

IRS siger, at "værdien af ​​ulykkes- eller sundhedsplandækning, som din arbejdsgiver har givet dig, ikke er medtaget i din indkomst." Dette kan være en sundhedsforsikring, der ydes gennem din arbejdsgiver af en tredjepart (som Aetna eller Blue Cross) eller dækning og refusion af lægehjælp, der ydes via en sundhedsfradragsordning (HRA). Desuden er arbejdsgiver- og medarbejderbidrag til en sundhedsopsparingskonto ikke skattepligtige. Arbejdsgiverforsikret langtidsplejeforsikring og Archer MSA-bidrag (en form for medicinsk opsparingskonto) er heller ikke skattepligtige.

3. Gave giver op til $ 14, 000; Gavekvittering af ethvert beløb

Ligesom IRS definerer al indkomst som skattepligtig, bortset fra det, der specifikt er udelukket ved lov, definerer det alle gaver som skattepligtige, bortset fra dem, der specifikt er udelukket ved lov. Heldigvis er der mange gaver, der ikke er skattepligtige, og enhver skat, der betales, betales altid af gavegiveren, ikke modtageren. (Bemærk at en præmie ikke er den samme som en gave. Læs Vinder Jackpot: Dream eller Financial Nightmare? for at lære mere.)

Måske er den mest kendte udelukkelse, at enkeltpersoner kan give op til et vist beløb pr. modtager pr. år uden at gaven er skattepligtig.For eksempel kunne hvert medlem af et ægtepar give hver af deres tre børn $ 14.000 i 2016 og i 2017. Forældrene ville give i alt $ 84.000, og ingen af ​​denne gave ville være skattepligtig for enten forældrene eller børn. Hvert barn vil modtage 28 000 dollars af ikke-skattepligtig indkomst.

Følgende typer indkomst betragtes også som ikke-skattepligtige gaver:

• Undervisnings- eller lægeudgifter betalt på andres vegne
• Politiske donationer
• Gaver til velgørenhedsorganisationer (velgørende donationer) - i virkeligheden er disse fradragsberettigede , hvilket betyder, at de reducerer din skattepligtige indkomst med størrelsen af ​​donationen, hvis du specificerer dine fradrag i stedet for at tage standardfradrag. (Lær mere i Det er bedre at give og modtage. )

En vigtig undtagelse fra denne regel er gaver fra arbejdsgivere. Disse gaver er normalt betragtes som frie fordele, ikke gaver, og er skattepligtig indkomst. En lille gave, der er mindre end 25 dollar, som en feriefrugtkage, er en undtagelse fra frynsegoderregelen. (Du vil måske se Top 7 Estate Planning Mistakes .)

For at forhindre skatteunddragelse siger IRS også, at gaveafgiften gælder "om donoren har til hensigt at overførslen skal være gave eller ej ." For eksempel, hvis du sælger noget til mindre end dets markedsværdi, kan IRS betragte det som en gave. En revisor kan give dig skatteplanlægningsrådgivning, der hjælper dig med at undgå at udløse gaveafgiften og fortælle dig, hvornår du skal indlæse IRS Form 709, United States Gift (og Generation-Skip Transfer).

4. Udbetaling af livsforsikring

Hvis en elskede dør og efterlader dig en stor livsforsikringsydelse, er denne indkomst generelt ikke skattepligtig. Vær dog opmærksom på, at der er nogle undtagelser fra denne regel i mere komplekse situationer. IRS-publikation 525: Beskatningspligtig og ikke-skattepligtig indkomst, beskriver disse undtagelser.

5. Salg af primærbolig

Personer og ægtefæller, der møder IRS ejer- og brugstest, hvilket betyder at de har ejet deres hjem i mindst to af de sidste fem år og har boet i det som hovedbolig for at mindst to af de sidste fem år kan ekskludere fra deres indkomst op til $ 250.000 (for enkeltpersoner) eller $ 500.000 (for ægtefæller, der indgiver i fællesskab) af kapitalgevinster fra salget af hjemmet.

6. Op til $ 3 000 af indkomstforskydning ved kapitalforløb

Hvis du sælger investeringer med tab, kan du bruge dit tab for at reducere din skattepligtige indkomst med op til $ 3.000 om året. Kapitalforløb kan endog overføres fra år til år, indtil hele tabet er opvejet. Hvis du for eksempel solgte investeringer med et tab på $ 4 500 i 2015, kan du trække $ 3 000 fra din skattepligtige indkomst på din 2015-afkast og $ 1 500 fra din indkomst på din 2016-afkast.

7. Indtjening tjent i ni stater

Under USAs føderalistiske system er hver stat i stand til at lave mange af sine egne love. Så selvom de fleste indkomster er skattepligtige på føderalt niveau, og de fleste stater også opkræver en statsskat på indkomst, har ni stater - Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington og Wyoming - valgt ikke opkræve en statsskat på deres beboere.Denne skatteafbrydelse opfordrer folk til at stemme med deres fødder og flytte til disse stater, hvor de vil være i stand til at beholde mere af deres indkomst. (Hvilke stater er skatteeffektive pensioneringsområder? Læs Finde en pensionsvenlig stat .)

8. Virksomhedsindkomst optjent i seks stater

Nogle stater opfordrer også virksomheder til at lokalisere der ved ikke at beskatte selskabsindkomst. Der er ingen selskabsskatter i Nevada, Ohio, South Dakota, Texas, Washington og Wyoming. Denne skatteafgang kan tilskynde virksomheder af alle størrelser til at lokalisere i disse stater, hvilket igen kan bidrage til at forbedre det generelle økonomiske klima i disse stater.

9. Arv

Ejendomsskatten, også kendt som dødsskatten, synes altid at være i flux. Denne skat har en tendens til at straffe modtagerne af de rige, da ejendomme med værdier på op til omkring $ 5 millioner normalt er fritaget for ejendomsskatten. Her er ejendomsskatteniveauer fra 2010 til 2017:

År	Beløb Fritaget for ejendomsskat, pr. Individuel	Skatskat på beløb, der overstiger fritagelse
2010	$ 5. 00 millioner	35%
2011	$ 5. 00 millioner	35%
2012	$ 5. 12 millioner	35%
2013	$ 5. 25 millioner	40%
2014	$ 5. 34 millioner	40%
2015	$ 5. 43 millioner	40%
2016	$ 5. 45 millioner	40%
2017	$ 5. 49 millioner	40%

Mens ejendomsskatten teknisk set falder på ejendommen, påvirker det virkelig boetens modtagere. Men hvis du er modtageren af ​​en ejendom, der falder ind under den undtagne kategori (en ejendom, der er mindre end 5,49 mio. Kr. I 2017), får du al den skattefri indkomst. Og hvis du arver en ejendom, der er mere værd end undtagelsen, får du stadig det fritagne beløb skattefrit.

10. Kommunal obligationsrente

Det meste af tiden, når du investerer i obligationer, skal du betale føderale, statslige og / eller lokale skatter på det udbytte, du tjener. Men når du tjener penge fra kommunale obligationer, er provenuet normalt skattefri på føderalt niveau og også skattefri på statsniveau, hvis du bor i samme tilstand, hvor obligationerne blev udstedt. Denne skattefritagelse gælder, om du investerer i individuelle kommunale obligationer eller køber dem gennem en kommunal obligationsfond.

Selvom kommunale obligationer generelt giver lavere afkast end andre typer af obligationer, kan du overveje at investere i kommunale obligationer, når du overvejer deres efterleverede afkast. Kommunale obligationer anbefales generelt kun for højereindkomstpersoner og ægtepar, der falder ind i de 28% til 39. 6% føderale indkomstskattebeslag. (Investering i disse obligationer kan give en skattefri indkomststrøm, men de er ikke uden risiko. Se Grundlæggende om kommunale obligationer .)

Bottom Line

Skatter modvirker alle aktiviteter, der er beskattes, så hvorfor har IRS valgt at fritage disse og et par andre indtægtskilder, når det generelt forsøger at beskatte alt? Svaret på dette spørgsmål varierer afhængigt af dine politiske synspunkter, men af ​​en eller anden årsag har regeringen besluttet at fjerne eller drastisk reducere skatterne på visse områder for at tilskynde visse aktiviteter, som den mener vil gavne landet, såsom hjem ejerskab og investeringer, og reducere de risici, der er forbundet med disse aktiviteter.Hvorfor regeringen skatter den indkomst, du tjener på arbejde, men ikke livsforsikringsprovenu, er nogens gæt. (Lær logikken bag troen på, at en reducerende regeringsindkomst gavner alle i Skal beskatningsnedsættelser stimulere økonomien? ) Derudover er nogle undtagelser rettet mod personer i nød, som dem, der modtager bestemte kategorier af ulovlige betalinger .

For mere at være smart over dine skatter, se Skatteplanlægning 2016 .