Den operationelle pengestrømsopgørelse måler virksomhedens kortfristede likviditet ved at forbinde den operationelle pengestrøm til sine kortfristede forpligtelser. Den operationelle pengestrømforbrug måler pengestrømmen fra driften som en procentdel af kortfristede forpligtelser i en bestemt finansiel periode.
Kontantstrømforholdet angiver, hvor godt et selskabs pengestrømme fra operationer dækker eller tilbagebetaler sine nuværende forpligtelser. Hvis en virksomheds driftsmæssige pengestrømforhold er større end 1, genererede virksomheden flere penge fra sine aktiviteter i skatteperioden for at udbetale sine nuværende forpligtelser. På den anden side, hvis en virksomheds driftsmæssige pengestrømforhold er mindre end 1, kan virksomheden have dårlig finansiel sundhed, fordi virksomheden har genereret mindre kontanter end det er nødvendigt at afbetale sine nuværende forpligtelser.
For eksempel antager du, at du har oplysninger til at beregne en virksomheds driftsmæssige pengestrømforhold over fire skattekvarterer. I cellerne B1 til E1 indtaster du de tilsvarende kvartaler. Så du ville indtaste "Quarter 1" i celle B1, "Quarter 2" i celle C1 og så videre.
I celle A2 skal du indtaste "Cash Flow from Operations" og de tilsvarende værdier for hvert af kvartalerne i cellerne B2 til E2. Indtast "Current Liabilities" i celle A3 og de tilsvarende værdier af kortfristede forpligtelser i cellerne B3 til E3. I celle A4 skal du indtaste "Kontantstrømforhold" og indtaste den tilsvarende formel for hvert af kvartalerne.
Antag for eksempel i selskabets ABC's første kvartal, at det havde pengestrømme fra driftsaktiviteter på $ 1 mio. Og løbende forpligtelser på $ 500.000. Først indtast "= $ 1000000" i celle B2 og "= $ 500000 "til B3. Indtast derefter "= B2 / B3" i celle B4. Den resulterende operationelle pengestrømskvote i 1. kvartal er 2. Derfor udgjorde virksomhedens operationelle aktiviteter dobbelt så meget kontanter som de nuværende forpligtelser.
Hvordan kan jeg beregne syretestforholdet i Excel?
Forstå, hvordan syretestforholdet anvendes af analytikere til at bestemme en virksomheds økonomiske sundhed og hvordan man beregner denne likviditetsmåling i Excel.
Jeg forstår ikke, hvordan en aktie har en handelspris på 5,97, men når jeg køber den, skal jeg betale prisen på 6 04. Hvordan kan jeg være betaler mere end hvad bestanden handler for?
Det kan forekomme logisk, at den sidste omsatte pris på en sikkerhed er den pris, som den for øjeblikket skulle handle på, men det forekommer sjældent. Markedet for en sikkerhed (eller dets handelspris) er baseret på bud og priser, ikke den sidste handlede pris.
Jeg er ved at gå på pension. Hvis jeg betaler mit pant med penge efter skat, jeg har sparet, kan jeg spare 6,5%. Skal jeg gøre dette?
Kun dig og din finansielle rådgiver, familie, revisor mv kan svare på "skal jeg?" spørgsmål, fordi der er mange flere faktorer, der ikke er i de antagelser, du medtog, og mange af dem vedrører din egen tarmfølelse. Det ville være nemt, hvis du betalte et realkreditlån, kun var en anden investering.