a:

Forskellige udbydere har forskellige regler, når det gælder anvendelse af stræk IRA-strategier. En stræk IRA-strategi er en, der forsøger at "strække" livet af en IRA, så at efterfølgende generationer kan modtage indkomst og kapital kan sammensatte skattefri så længe som muligt.

Nogle IRA-bevarere tillader ikke udførelse af en strækstrategi. Deres krav dikterer, at kontohaverens modtagere fordeler aktiver på kontoen kort efter IRA-indehaverens død. Andre bevarere giver indehavere mulighed for at navngive modtagere fra deres families næste generation, og endda generationerne efter det.

IRA giver privatpersoner mulighed for at spare til pension og andre økonomiske mål. Traditionelle IRA'er tilbyder skatteudskud, mens Roth IRA tilbyder skattefri sammensætning. Efter mandat skal deltagerne begynde at tage en minimumsfordeling (RMD) inden 1. april i år efter at de er 70. 5.

RMD'er beregnes ved at dividere aktiverne i en konto med det antal år, der er tilbage i en IRA-indehaver Forventede levealder. Når en IRA-indehaver dør, før han når hans eller hendes forventede levetid, så kan IRA's aktiver strækkes, hvis IRA-planens bestemmelser tillader det.

Ægtefæller, der arver IRA'er, kan rulle dem ind i en IRA alene eller oprette en modtagerkonto og begynde at tage RMD'er. Andre modtagere kan fortsætte med at holde arvelige IRA'er, hvis de er tilladt i henhold til planens bestemmelser. Hvis der ikke tages RMD'er, skal modtagerne enten tage engangsbeløb (ofte med ugunstige skattemæssige konsekvenser) eller distribuere alle IRAs aktiver inden for fem år (også ofte med ugunstige skattemæssige konsekvenser.)

Inherited IRAs er underlagt mandatmæssige RMD'er uanset modtagerens alder. Disse RMD'er kan bruge den oprindelige planlæggers alder eller modtagerens alder afhængigt af omstændighederne. Hvis modtageren af ​​en arvelig IRA er ung, kan aktiverne have mulighed for at vokse skattefri eller skatteudskudt i mange årtier.