a:

Der er flere forskellige effektive rentesatser. I regnskabspraksis undersøges den effektive rentemetode forholdet mellem et aktivs bogførte værdi og relaterede renter. Ved udlån kan den effektive årlige rente henvise til en renteberegning, hvor sammensætningen sker mere end en gang om året. I kapitalfinansiering og økonomi kan den effektive rentesats for et instrument referere til renten baseret på købsprisen. Alle disse vilkår er relateret på en eller anden måde. Effektive rentesatser er for eksempel en vigtig bestanddel af den effektive rentemetode.

Begrundelse for effektiv rentesats

Et instruments effektive rentesats kan modsættes den nominelle rente eller realrente. Den effektive kurs tager hensyn til to faktorer: købspris og sammensætning. For långivere eller investorer afspejler den effektive rente det faktiske afkast langt bedre end den nominelle rente. For låntagere viser den effektive rentesats mere effektivt.

På anden måde er den effektive rentesats lig med det nominelle afkast i forhold til den faktiske hovedinvestering. I forhold til obligationer er dette det samme som forskellen mellem kuponrenten og udbyttet.

Et rentebærende aktiv har også en højere effektiv rentesats, da mere sammensætning forekommer. For eksempel har et aktiv, der forbinder renter årligt, en lavere effektiv rente end et aktiv med månedlig sammensætning.

I modsætning til realrenten tager den effektive rente ikke hensyn til inflationen. Hvis inflationen er 1, 8%, har en statsobligation (T-obligation) med en 2% effektiv rente en realrente på 0,2% eller den effektive kurs minus inflationen.

Begrundelse for effektiv rentemetode

Den effektive rentemetode er i modsætning til lineær metode i regnskabsmæssig behandling. Det definerer en teknik til beregning af den aktuelle rente og bruger den til at afregne præmier og rabatter for finansielle instrumenter. Regnskabsmæssigt vurderer revisorer den effektive rentemetode så langt mere præcist til at beregne virkningen af ​​en investering på en virksomheds bundlinje.