Kunder med udskudt pensionskonto som IRA og 401 (k) s vil blive konfronteret med at tage de nødvendige minimumsfordelinger (RMD'er), når de når alder 70½. Når dette sker, skal fordelingen baseret på kontosaldoen ved udgangen af ​​det foregående år træffes inden udgangen af ​​indeværende år. Undtagelsen er for det år, hvor din klient bliver 70 år gammel. De kan udsætte den første RMD-tilbagetrækning indtil 1. april det følgende år.

Her er nogle tips til rådgivning af klienter, der er underlagt RMD, når vi nærmer os hjemstrekningen i 2016. (Se mere: Sådan beregnes krævede minimumfordelinger .) < Stive sanktioner for forsinkelser

Det er vigtigt at sikre, at dine kunder tager deres RMD'er fuldt ud og til tiden. Straffen for ikke at overholde er stive. For ethvert beløb, der ikke er taget, er straffen 50% af dette beløb plus de indkomstskatter, der normalt skal betales.

Overvej en kvalificeret velgørenhedsfordeling

For kunder, som måske ikke har brug for nogle eller alle pengene fra deres distribution, og som er velgørende tilbøjelige, er en kvalificeret velgørende distribution en ideel mulighed at overveje. Alt eller en del af deres RMD kan doneres til en kvalificeret velgørende organisation med op til et loft på $ 100.000. Den donerede del vil ikke blive medtaget i deres skattepligtige indkomst, selvom de ikke modtager et fradrag for det velgørende bidrag.

Fordelen er en reduktion i deres justerede bruttoindkomst for året, som kan bidrage til at reducere omkostningerne til Medicare for det følgende år, hvis det er relevant, og giver i alle tilfælde en skattelettelse. Bidragene skal ikke gøres til kun én velgørenhed, dine kunder kan bidrage til så mange som de ønsker, så længe de forbliver inden for grænsen på $ 100, 000.

Forbrug ikke RMD

For kunder med stor pensionsplan må mængden af ​​RMD overstige tilbagetrækningsgraden, som de anser for sikre at opretholde og ikke løbe tør for penge under pensionering. Mens tilbagetrækningsbeløbet er genstand for skatter, er der intet at sige, at disse penge skal bruges. (For mere se:

Top tips til at reducere nødvendige minimumfordelinger .) Din kunde er gratis at geninvestere pengene på en skattepligtig konto eller endda bruge den til at finansiere et Roth IRA-bidrag, hvis de har tilstrækkelig indkomst, som i modsætning til traditionelle IRA har ingen aldersbegrænsninger. Uanset hvad pengene kan vokse, indtil det er nødvendigt senere i deres pension.

Reverse Rollover

Kunder, der arbejder i alderen 70½, behøver ikke at tage deres RMD fra deres nuværende arbejdsgiver 401 (k) så længe de ikke ejer 5% eller mere af firmaet selv, og planen tillader denne undtagelse.

Penge, der blev rullet til en IRA, kan rulles ind i klientens nuværende 401 (k) plan, så længe pengene blev bidraget til denne eller en tidligere pensionsplan på skat.Desuden skal klientens nuværende arbejdsgiverplan være villig til at acceptere rollovers. Fordelen ved at gøre dette er, at disse penge nu ikke vil blive underlagt RMD krav, så længe klienten arbejder for denne arbejdsgiver. I det omfang kunden ikke ønsker eller har brug for distributionen og ønsker at undgå de tilknyttede skatter, kan dette være en god løsning.

Brug RMD til Rebalance

I det omfang din klient skal sælge investeringer på en pensionskonto for at hæve de nødvendige penge til deres RMD, skal du bruge disse salg som led i rebalanceringsprocessen i kundens portefølje. I betragtning af at mange amerikanske børskurser er tæt på hele tiden, er det sandsynligt, at dine kunder er overvægtige i aktier. Hæve penge til at finansiere RMD, hvis det er nødvendigt, er en god måde at pare tilbage nogle af deres aktiebeholdninger.

) Timing Issues For kunder, der tager deres første RMD, skal du bestemme, hvornår det er mest fordelagtigt at tage fordelingen . De behøver ikke at tage denne første uddeling til 1. april i kalenderen efter det år, hvor de nåede 70 år. Det betyder, at en person, der nådede 70 år i januar 2016, f.eks. Kan vente til 1. april 2017 for at tage denne uddeling. Men venter indtil den følgende 1. april betyder, at din klient skal tage to skattepligtige udlodninger i samme kalenderår, da fordelingen for 2017 skal tages senest den 31. december i det pågældende år.

Beslutningen bør baseres på deres skattepligtige indkomst. I dette eksempel er det sandsynligt, at kundens øvrige indkomst vil være ens i begge år, hvis det vil være hensigtsmæssigt at tage en fordeling i 2016 og en i 2017. På den anden side, hvis deres indtægt vil være usædvanlig høj i 2016, kan det være fornuftigt at Tag begge uddelinger i 2017. Du skal køre tallene for at gøre denne anbefaling til din klient.

Bundlinjen

RMD'er bliver ofte misforstået af dine kunder. Der er nogle planlægningsværktøjer, der kan bruges til enten at reducere det beløb, der er taget, eller for at få mest udbytte. Dine råd til dine kunder kan sikre, at de gør det bedste ud af denne situation. (For mere, se:

Undgå fejl i krævede minimumfordelinger

.)