Nødvendige minimumsfordelinger (RMD'er) blev oprettet for at forhindre skatteyderne i at udskyde al beskatning i deres IRA'er og kvalificerede planer på ubestemt tid. Disse udlodninger begynder for de fleste skattepligtige den 1. april året efter det år, hvor de bliver 70½. Der er dog et par undtagelser fra denne regel, og de, der stadig arbejder i denne alder, kan muligvis udskifte deres uddelinger indtil en senere dato. Men flere betingelser skal opfyldes for at kvalificere sig til dette smuthul.

De, der stadig arbejder

Hvis du synes om dit job så meget, at du stadig arbejder, når du bliver 70½, eller ellers bare brug for pengene, så er du måske berettiget til at udsætte dig krævede minimumsfordelinger fra din plan. IRS-forskrifter fastsætter, at arbejdstagere, der arbejder i alderen 70½, kan få lov til at udskille deres RMD indtil 1. april året efter det år, hvor de holder op med at arbejde. Hvis du for eksempel bliver 70 ½ i 2016, men fortsætter med at arbejde i yderligere fem år, så behøver du ikke begynde at tage RMD'er frem til 1. april 2022. Men pensionsplanen skal specifikt give arbejdstagerne mulighed for at gøre denne udsættelse i planen charter for at deltagerne skal kunne gøre dette. Og selvfølgelig skal deltagerne stadig arbejde for arbejdsgiveren. Det er ikke nok at deltage i en plan, der har denne undtagelse skrevet ind i den. (For mere se:

Sådan beregnes krævede minimumfordelinger .)

Imidlertid definerer IRS ikke præcist hvad det betyder ved at "arbejde" med henblik på denne undtagelse. Så længe plandeltageren stadig anses for at være en medarbejder af virksomheden, er de teoretisk berettiget til denne undtagelse. Det betyder, at en, der måske arbejder to dage om måneden for deres arbejdsgiver, kan opfylde kriterierne. Det kan derfor beskytte dem, der er ved at gå på pension for at se, om deres arbejdsgivere vil give dem mulighed for at forblive i en meget begrænset kapacitet for at udnytte dette smuthul. Men hvis IRS skulle skrive en definition af medarbejder i dette scenario, der adskiller sig fra dette arrangement, skal deltagerne være parat til at begynde at tage RMD'er og måske endda tage dem for de foregående år afhængigt af IRS-afgørelsen.

Deltagere i planer, der giver mulighed for denne udsættelse og opfylder ansættelsestesten, kan stadig blive tvunget til at tage RMD'er, hvis de tilfældigvis ejer mere end 5% af deres arbejdsgiver. Fangsten her er, at deltagernes procentdel af ejerskab vil blive aggregeret med andelen af ​​ejerskab af andre medlemmer af deltagers nærmeste familie. Derfor skal en deltager, der bliver 70½ og ejer 2% af arbejdsgiveren, begynde at tage RMD'er inden for den normale frist, hvis deres ægtefælle eller et af deres børn eller en kombination heraf ejer mere end 3% af virksomheden.(For mere, se:

Top tips til at reducere nødvendige minimumfordelinger .) Samlet udsættelse

Deltagere, der kvalificerer sig til at udsætte deres RMD'er under denne undtagelse, vil stadig være forpligtet til at tage dem fra alle deres andre pensionsordninger og konti. Undtagelsen fra denne udsættelse gælder kun for deltagernes nuværende plan, hvor de bidrager. Men de, der ønsker at udskyde RMD'erne i alle deres andre planer og regnskaber, kan være i stand til at undslippe dem ved at rulle disse planer og konti ind i deres nuværende virksomheds plan. Men endnu engang skal den nuværende plans charter give mulighed for overdragelse af andre planer og IRA'er.

Alle RMD'er, der skal tages fra andre planer og konti, inden de rulles ind i den nuværende plan, skal trækkes tilbage, inden overgangen er færdig. RMD'er, der skal foretages, kan ikke udskydes, hvis deres forfaldsdato kommer før overdragelsen er afsluttet. Hvis en plandeltager f.eks. Bliver 70½ i 2015 og har tre IRA'er, der ligger omkring, der vil have RMD'er, der kommer 1. april 2016, skal disse RMD'er tages, før deltageren kan rulle dem ind i hans eller hendes nuværende plan. Det skal bemærkes, at den nuværende skattelov ikke bekræfter eller afviser denne strategi, men IRS har endnu ikke ramt det i praksis. Kunder, der ønsker at forfølge denne strategi, vil være klogt at konsultere en pensionskatteekspert i denne sag, inden de træffer foranstaltninger. (For mere se:

Hvad Baby Boomers skal vide om IRA RMDs .) Bundlinjen

Kvalificerede plandeltagere, der arbejder over 70 år, kan forsinke at tage RMD'er, hvis de kvalificerer sig. Nogle vil også være berettiget til at udskille RMD'er på alle deres andre skatteudskudte konti, hvis de får lov til at rulle dem ind i deres nuværende plan. Men der er ikke noget sprog i skatkoden, der specifikt tillader det, så deltagerne skal gå med forsigtighed på dette område. Og selvfølgelig kan enhver undgå RMD'er ved at rulle alle deres planer og konti til en Roth IRA. For mere information om RMD'er og når de skal tages, download publikationer 575 og 590 fra IRS hjemmeside på www. irs. gov. (Se mere:

Tips til pensionsplanoversætninger .)