Den føderale ejendomsskat påvirker et lille antal meget velhavende amerikanere. Fra og med 2015 har hver enkelt en gave- og skattefritagelse på 5 dollar for hele livet. 43 millioner. Det betyder, at du kan bremse op til $ 5. 43 millioner uden nogen form for føderal skat. Derudover øges beløbet årligt på baggrund af inflationen. Gift par nyder dobbelt beløb eller $ 10. 86 mio. Skattefritagelse. Selv om nogle stater kan indføre en afgift på mindre ejendomme.

Hvis du eller din kunde forventer at have en ejendom på over $ 5. 43 millioner, her er en måde at reducere ejendomsskatter på. Denne tilgang kan også interessere de personer, der ønsker deres potentielle arvinger at nyde en del af deres arv under velfærdens levetid. (For mere, se: 5 Estate Planning Tips )

Giv din ejendom under dit liv

Hver enkelt person er lovligt lov til at give $ 14,000 kontant eller ejendom årligt til enhver individuel skattefri . Der er ikke nogen ejendomsskat, og modtageren har heller ikke nogen skattepligt. For yderligere at udnytte fordelene kan man give $ 14.000 årligt til et ubegrænset antal modtagere. Giftpar kan hver især gøre en $ 14.000 gave til enhver person, hvilket betyder at en søn, datter eller en anden potentielt kan modtage 28.000 dollars skattefri på et år.

For eksempel ville George og Rita, et 70-årigt par, hjælpe deres datter og svigersøn til at købe et hjem. De gav Rita en gave på $ 28.000 og George også en gave på $ 28.000. Denne kombinerede årlige gave på 56.000 USD var skattefri, og det yngre par brugte gaven til en forskudsbetaling på deres hjem. (For mere, se: Hvad New Gift Tax Rules Mean )

Det er vigtigt at tid gaverne ordentligt for at overholde de årlige fritagelsesregler. Gaveperioden er baseret på et kalenderår. Hvis du giver din datter $ 20.000 på et år, så er $ 14.000 fritaget for skat, men du skal sende en gaveafkast på $ 6,000 overage. Et bedre alternativ ville være at give datteren $ 10.000 i december og en anden $ 10.000 i januar, og dermed undgå gavekortet.

Hvis du giver til din ægtefælle, så længe han eller hun er en statsborger i USA, er alle gaver skattefrie. Hvis ægtefællen ikke er statsborger, bliver de skattefrie gaver begrænset til 147 000 dollars i 2015. I virkeligheden vil du måske ikke have din klient til gave til deres ægtefælle, fordi det er gavnligt for beboerne at forblive omtrent ens i størrelse så for ikke at belaste din ægtefælle med en ejendom, der vil medføre fast ejendom skat ved deres død. (For mere, se: Hvad er gaveskat? )

Advance-gavestrategier for velhavende kunder

Velhavende kunder kan også bruge $ 14.000 til at købe livsforsikring, der holdes i en uigenkaldelig forsikringstro uden for deres ejendom, til gavn for deres arvinger.Provenuet af dødsydelsen kan forstørre den oprindelige præmiebetaling.

En kunde kan også anvende andre strategier til at reducere fremtidige ejendomsskatter. En velhavende kunde kan placere $ 2, 000 i en skattefordelte Coverdell-uddannelseskonto for en enkelt eller flere familiemedlemmer.

En anden pædagogisk gavestrategi indebærer besparelsesplanen for sektion 529. IRS tillader en person at give op til fem år af bidrag til en modtager på én gang. Denne potentielle $ 70.000 gave udløser ikke gavefritagelse. (For mere se: Uddannelses IRA / Coverdell IRA - Serie 62 )

Bundlinjen

Kunderne skal være opmærksomme på andre økonomiske gaver i løbet af året. Hvis en kunde giver en gave på $ 14, 000 og utilsigtet giver en anden finansiel gave i løbet af året, vil disse penge over $ 14.000 blive underlagt ejendomsskatten. Gifting, den juridiske metode til at reducere ejendomsskatter fordeler de generøse individer, som måske ikke forventer at blive genstand for ejendomsskatter, men ønsker at se deres arvinger nyder nogle af deres fremtidige arv under gavlernes levetid. (For mere, se: Hvad sker der under udnyttelses- / gavefasen af ​​en investors livscyklus? )