Du tror måske, at pensionssystemet for USA's skattesystem er komplekst. For dem, der har arbejdet i udlandet, kan skattemæssige konsekvenser for pensionsindkomst være en endnu mere frustrerende labyrint af regler og traktataftaler.

Enhver, der modtager udenlandsk pension eller livrentebetaling, skal blive en specialist ikke kun i den amerikanske skattelovgivning, men i traktatforpligtelser mellem de involverede lande samt skatteregler i det land, hvorfra pensionen eller livrenten stammer fra. Hvis det er dit første år at sortere dine skatteforpligtelser, skal du ikke forsøge at gøre det alene. Kontakt specialister i international skattelovgivning og pensionering for at sætte dig på den rigtige vej. Dette vil hjælpe dig med at minimere dit skatte hit og maksimere det beløb, du vil modtage fra dine pensionsbesparelser.

Pensionskasseindtægter fra udenlandske kilder kan komme fra forskellige former for konti:

En pension eller livrente direkte fra en udenlandsk arbejdsgiver

En tillid etableret for dig af en udenlandsk arbejdsgiver

• En udbetaling fra en udenlandsk regering eller et af dets agenturer (dette kan omfatte en udenlandsk social sikringspension)
• Betalinger fra et udenlandsk forsikringsselskab
• En udenlandsk tillid eller anden enhed, der er udpeget til at betale livrente
• Selvom du arbejdede for et amerikansk firma i udlandet, kan du få en annuitetsbetaling fra en udenlandsk tillid på grund af komplikationerne ved at finansiere en pension med udenlandsk indkomst. Finansiering af en IRA kan undertiden være umulig, fordi det meste af din indkomst kan udelukkes fra amerikanske skatter gennem udenlandsk indtægt ekskludering og udenlandsk boligudstødelse.

Da begge disse undtagelser tillader amerikanere, der arbejder i udlandet for at reducere deres indtægt for at undgå beskatning af USA, gør de også ofte det svært at investere ved hjælp af IRA'er. For at kunne kvalificere sig til at yde et IRA-bidrag skal man have lønnet indkomst i USA eller indkomst, hvor USAs skatter betales. Som en erstatning etablerede nogle amerikanske virksomheder en udenlandsk tillid til deres ansatte i udlandet for at gøre det muligt for dem at spare for pensionering.

Når det kommer tid til at indsamle udenlandske pensioner eller livrenter, hvordan de vil blive beskattet, afhænger af hvilke lande der har pensionskasserne, og hvilken type skatteaftale er der mellem USA og de andre involverede amter.

Hvert land har forhandlet en anden traktat med USA, så det er vigtigt at arbejde sammen med en skatterådgiver, som ikke kun er bekendt med amerikansk skattelovgivning, men også med de internationale traktater og skattelove, der vil påvirke de skatter, du skal bruge at betale til hvert land. Disse traktater indeholder ofte skattekreditter og andre værktøjer, der gør det muligt for dig at minimere de skatter, du skylder, men det vil tage nogle undersøgelser for at være sikker på at du udfylder skatformularer i både USA og alle andre lande korrekt for at minimere dit skatte hit.

I mange lande har en udenlandsk pension en gunstig skattebehandling i landet, men generelt kvalificerer den sig ikke engang som en kvalificeret pensionsplan under IRS-skattelovgivningen. Det betyder, at for virksomheder og deres medarbejdere er bidragene ikke fradragsberettigede. Da dette normalt er reglen, betalinger, du modtager fra din udenlandske pensionsplan, behandles ikke på samme måde som en usædvanlig pension. Faktisk er selv dine bidrag til pensionsordninger fuldt beskattet som en del af din bruttoindkomst. Det betyder, at din udenlandske pension faktisk kunne beskattes to gange - en gang da du bidrog med pengene og igen, når du samler det under pensionering.

Skatteaftaler med mange lande afklarer dette problem, så USAs føderale skatteforpligtelse kan modregnes. Men du og din rådgiver skal være opmærksom på traktaterne og hvordan man udfylder formularerne for både USA og det pågældende udenlandske land.

Hvis du har pensioner fra fremmede lande, hvor du arbejdede, kan du begynde at undersøge skatteaftaler mellem USA og disse lande på US Internal Revenue-webstedet - USAs indkomstskatstraktater - A til Z. For nogle af de store lande, er individuel IRS publikationer findes, såsom Offentliggørelse 597 - Oplysninger om USAs og Canada Income Tax Treaty.

U. S. Indberetningskrav til investeringer

Udover at overholde skattereglerne ved modtagelse af udenlandske pensioner eller annuiteter, er det også kritisk at korrekt rapportere beholdninger i udenlandske banker eller investeringsselskaber. Udenrigsskattelovgivningsloven (FATCA) kræver, at enhver institution, der ejer over $ 10.000 for en statsborger i USA, skal indberette kontooplysninger til U.S.A. Treasury-afdelingen. I henhold til denne retsakt skal amerikanske statsborgere, der er bosat i USA, indbefatte eventuelle finansielle aktiver, der overstiger 50 000 dollars, der holdes hos ikke-U. S. finansielle institutioner på deres USAs selvangivelse. For dem, der er bosat uden for USA, bliver rapporteringen obligatorisk på $ 300.000.

Dette kan skabe en anden form for skatteproblem for us. Borgere, der arbejder uden for USA, fordi de selv udfylder en formular, der rapporterer aktiver i ikke-U. S. finansielle institutioner kan øge sandsynligheden for en IRS revision. Hvis dine pensionsaktiver er i en fond, som IRS klassificerer som en passiv udenlandsk investering (PFIC), kan straffe være særligt stive for dem, der ikke arkiverer. Kapitalgevinster fra PFIC-konti beskattes med den højeste kursgevinst på 35%. Der er ingen 15% langfristet kapitalgevinst for disse udenlandske bedrifter.

Investering i udlandet kan også kræve at betale meget højere gebyrer for investeringer end institutterne i USA. En undersøgelse fra Harvard Business School viste, at de gennemsnitlige udgifter til schweiziske fonde var 43% højere, britiske fonde var 50% højere og canadiske fonde var 279% højere.

U. S. vs Foreign Retirement Accounts

Så er det bedre at holde dine pensionsinvesteringer i USA eller i udenlandske konti? Det er heller ikke et nemt spørgsmål at besvare, fordi det afhænger af, hvor du forventer at være under pensionering.

Hvis du planlægger at leve uden for USA i et land med en stabil valuta, er det generelt bedre at holde hovedparten af ​​dine penge i landet for at undgå en anden stor international investeringsrisiko - problemer omkring værdien af ​​den valuta, du bruger til dine daglige leveomkostninger. Den bedste måde at undgå valutakursproblemer på er at holde dine investeringer i den valuta, som du bliver nødt til at bruge mest i pensionering.

Afkald på US-borgerskab

Nogle amerikanske borgere beskæftiger sig med amerikanske skattekomplikationer ved at give afkald på deres usa-statsborgerskab. Antallet der valgte at gøre det var det højeste nogensinde i 2014 - 3, 415. Gebyret for afkald er $ 2, 350.

Valg af denne rute kan påvirke, om du vil kunne indsamle social sikring. Når du afstår fra statsborgerskab, bliver du en ikke-hjemmehørende alien (NRA). Uanset om du kan indsamle social sikring, afhænger af de amerikanske bilaterale aftaler med det land, hvor du valgte at bo. I mange lande kan betalingerne fortsætte, men i nogle lande ophører dine sociale sikringsydelser.

Som en udenlandsk udlænding skal du også tilbringe en dag i USA hver 30 dage eller mindre. Hvis du ikke besøger månedligt, vil din anden mulighed være at tilbringe 30 på hinanden følgende dage i USA hver sjette måned. Hvis du ikke overholder en af ​​disse tidsrammer, mister du dine sociale sikringsydelser.

Ændring af din status til NRA kan også påvirke ydelser for pårørende og efterladte. Så hvis du overvejer at give afkald på usa statsborgerskab for at undgå udlændingeskatten labyrint, skal du nøje overveje effekten på socialsikringsydelser før du træffer beslutningen.

Bundlinjen

Hvis du har arbejdet i udlandet og bygget din pensionskasse uden for USA, skal du søge professionel rådgivning, inden du begynder at tegne din pension eller livrente. Dette vil gøre det muligt for dig at maksimere din pensionsindkomst og minimere din skattebid fra både USA og det land (eller lande), hvor dine pensionskasser holdes. Yderligere oplysninger finder du under

Sådan betaler du skatter, hvis du er udenlands

og

Hvilke amerikanere skal vide om at bo i udlandet

.