Den måde du betaler skat på dine 401 (k) bidrag afhænger i høj grad af den type konto du har; hvis du har en traditionel 401 (k), betaler du ikke indkomstskat på dine bidrag, før du trækker dem tilbage. Hvis du har en Roth konto, betaler du dog indkomstskat på al din indkomst, inklusive bidrag, i det år du tjener det. Indtægter fra traditionelle 401 (k) udlodninger taget efter alder 59. 5 beskattes til din nuværende indkomstskat. Kvalificerede udbetalinger fra en Roth-konto er helt skattefrie, så længe du har ejet kontoen i mindst fem år og er nået til 59. 5

Traditionelle 401 (k) Konti

Den eneste forskel mellem traditionelle og Roth 401 (k) konti er kilden til de midler, du bidrager med. Traditionelle 401 (k) bidrag er lavet med pretax dollars, hvilket betyder, at et beløb, du vælger, er allokeret til din plan, før skat vurderes.

Antag at du tjener $ 2, 000 hver betalingsperiode og betale 20% i skat. Sig for enkelhedens skyld er ingen andre afgifter tilbageholdt, selvom udsættelser til traditionelle 401 (k) konti stadig er underlagt FICA-afgifter. Beløbet på $ 400 tilbageholdes fra hver lønseddel for at betale indkomstskatter. Hvis du udskriver $ 500 fra hver lønseddel til en traditionel 401 (k), bliver din indkomst reduceret med dette beløb, før indkomstskat vurderes. Din 401 (k) udsættelse reducerer din skattepligtige indkomst til $ 1, 500 hver betalingsperiode, hvilket reducerer din skat tilbageholdende til $ 300. Din hjemrejse er $ 2, 000 - $ 500 - $ 300 eller $ 1, 200.

Når du trækker penge fra en traditionel 401 (k) efter pensionering, kræver IRS dig, at du betaler indkomstskatter i henhold til dit nye skattefelt. Det er derfor, folk der tror, ​​at de vil være i et lavere beslag efter pensionering foretrækker traditionelle konti.

Roth 401 (k) Konti

Omvendt laves bidrag til Roth-konti med efter skat dollars. Du betaler indkomstskat på det fulde beløb af din indtjening, og dit bidrag fra 401 (k) trækkes fra efter skat er beregnet. I ovenstående eksempel reducerer et bidrag på $ 500 til en Roth 401 (k) ikke din indkomstskat. Du betaler stadig 400 dollars i indkomstskat, før $ 500-bidraget er taget. Din hjemmehjem betaler hver periode $ 2, 000 - $ 400 - $ 500, eller $ 1, 100.

At bidrage til en Roth-konto kan virke som en rå aftale, da du ikke nyder nogen skattefordele i løbet af dine arbejdsår. Imidlertid er tilbagekøb foretaget efter pensionering helt skattefri. Du har allerede betalt indkomstskat på dine bidrag, og vilkårene i Roth-kontiene fastsætter, at indtjeningen også er skattefri, hvis den trækkes tilbage efter 59 års alder. 5.

Tidlig udtrædelsesafgift

Ovenstående beskatningsregler gælder for bidrag og kvalificeret tilbagekøb af 401 (k) midler.Men hvis du ønsker at hæve 401 (k) midler før du når 59. 5, er du underlagt yderligere beskatning. Hvis du har en traditionel 401 (k), beskattes tidlige tilbagekøb af pensionskasser til din almindelige indkomstskat. Derudover pålægger IRS en 10% strafafgift på mængden af ​​din tilbagekaldelse.

Hvis du har en Roth-konto, er reglerne lidt mere lette. Da indkomstskat allerede er betalt på Roth-bidrag, er eventuelle tilbagekøb, der består af bidrag alene, skattefri til enhver tid. De fleste 401 (k) konti gør dog distributioner sammensat af bidrag og indtjening. Enhver del af en for tidlig tilbagetrækning som følge af indtjening beskattes til din ordinære indkomstskat og er underkastet samme 10% bødeafgift som beskrevet ovenfor.

Der er et par undtagelser fra denne regel, f.eks. For tilbagekøb foretaget, efter at kontoindehaveren dør eller bliver permanent deaktiveret eller at betale for uudbetalte lægeudgifter, der overstiger et bestemt beløb. Derudover kan du være i stand til at kvalificere dig til en udfordring, hvis du kan bevise, at du har et øjeblikkeligt og tungt behov for midler, der ellers ikke kan opfyldes. Generelt vil de fleste udbetalinger, der foretages før du når 59. 5, dog medføre denne tillægsafgift.