Hvis du har en eller anden type IRA, skal den finansielle institution, der optræder som depotfører eller trustee, give dig - og IRS - en informationsopgørelse hvert år. Formularen, kaldet IRS Form 5498, IRA Bidragelsesoplysninger, ligner Formular W-2 til indberetning af lønninger. Den indeholder oplysninger om IRA-bidrag, rollovers, Roth IRA-konverteringer og nødvendige minimumsfordelinger (RMD'er).

Grundlæggende

Rapportering gælder for traditionelle IRA'er; Det dækker også Roth IRA'er, SEP IRA'er, SIMPLE IRA'er og anses for IRA'er (som er medarbejderbidragsplaner oprettet som traditionelle eller Roth IRA'er, der er klargjort på en arbejdsgivers kvalificerede pensionsplan). Typen af ​​IRA er angivet med et afkrydsningsfelt i rubrik 7 i formularen. Formular 5498 indeholder oplysninger (navn, adresse og føderalt identifikationsnummer) om forvalteren. Den indeholder den samme type information til deltageren, hvem er ejeren af ​​IRA.

Bidragsoplysninger

Formularen viser bidrag til IRA'er for skatteårets formular (hvis der ikke laves bidrag, så er der ingen post). Alle IRA-bidrag for året fra alle typer IRA'er tilføjes sammen med det samlede beløb, der er angivet i rubrik 1. Nogle typer af bidrag bliver så specifikt brudt: rubrik 10 til Roth IRA'er, boks 8 til SEP'er og boks 9 for SIMPLE'er. Forglemte IRA'er behandles som regelmæssige IRA'er; de kan være traditionelle eller Roth IRA'er. Formularen fortæller dig ikke, om bidraget er fradragsberettiget.

Formularen (rubrik 2) rapporterer også overdragelsesbidrag. Kun én overdragelse er tilladt inden for en 12-måneders periode for IRA'er, men der er ingen cap på dollarniveauet af overdragelsen. Således kan en fordeling på $ 15.000 fra en IRA rulles over til en anden IRA; det er rapporteret på denne formular. (For mere om IRA-overførsler, se Guide til 401 (k) og IRA Rollovers og Undgå skatter på IRA Rollovers .)

Formularen gør ikke rapportere direkte overførsler, kaldet trustee-to-trustee overførsler. Du kan lave så mange af disse overførsler hvert år som du vil.

Blanketten skal sendes til dig senest den 31. maj efter det år, som bidragene vedrører. Formularen 2015, der forfalder til 31. maj 2016, omfatter således bidrag i 2015 såvel som dem, der blev foretaget den 18. april 2016 eller 19. april for de i Maine og Massachusetts (den forlængede forfaldsdato for 2015 føderal indkomst afkast), der er udpeget som 2015 bidrag.

På grund af datoen for formularen er det ikke meningen at hjælpe dig med at rapportere dit bidrag (hvis du indsendte den 15. april, har du allerede gjort det). Det er vant til at hjælpe IRS sørge for, at mængden af ​​IRA fradrag på IRA ejeres afkast svarer til, hvad forvalteren rapporterer. En skatteyder, der hævder et fradrag, der er større end det beløb, der er rapporteret på Form 5498, sandsynligvis vil modtage et brev fra IRS, der henviser til uoverensstemmelsen.Brevet vil anmode om yderligere skatter, renter og sanktioner for enhver skat underbetaling som følge af fradraget ud over det beløb, der er angivet på blanketten.

Konverteringer og genkarakteriseringer

Boks 3 på formularen rapporterer konverteringer til Roth IRA'er. Beløbet konverteret til denne type IRA begrænser ikke det beløb, der årligt kan ydes til en IRA, inklusive en Roth IRA.

Hvis du har foretaget en konvertering og fortryder handlingen, kan du fortryde den ved at genregne kontoen senest den 15. oktober efter det år, hvor konverteringen blev foretaget. Denne handling kan være berettiget, hvis værdien af ​​kontoen på konverteringstidspunktet er faldet dramatisk inden 15. oktober. På denne måde behøver du ikke at rapportere indkomsten fra konverteringen (du udelader det fra en retur, der er på forlængelse , eller send et ændret retur, hvis du allerede har returneret). Du kan omdanne til Roth IRA i det følgende år.

Tilbagetræknings- og distributionsoplysninger

De alder 70½ og ældre, såvel som dem, der arvede IRA'er, skal tage de nødvendige minimumsfordelinger (RMD'er) fra kontoen hvert år. RMDs for indeværende år er baseret på dagsværdien af ​​kontoen pr. 31. december i det foregående år. Eksempelvis bestemmer kontoens værdi den 31. december 2015 RMD for 2016. Dette beløb er rapporteret i rubrik 5 i Formular 5498.

Formularnoterne (via check i rubrik 11), om en RMD er påkrævet for år, hvor du modtager formularen (fx 2015-formularen noterer sig, om en RMD er nødvendig for 2016). Formularen rapporterer også mængden af ​​RMD, der skal tages (baseret på visse beregninger foretaget af trustee) (rubrik 12b) og datoen for RMD (rubrik 12a).

For at lette RMD'er skal formularen være indleveret senest den 31. januar og vise kontoens værdi pr. 31. december 31. Dermed skal formularen, der viser værdien af ​​kontoen pr. 31. december 2015, forelægges i februar 1, 2016 (31. januar er en søndag). (For mere om RMD'er, se Sådan beregnes krævede minimumfordelinger .)

Hvis du tog en distribution fra din IRA på mere end $ 10, modtager du en Form 1099-R, Udlodninger fra pensioner, livrenter, pensionering eller fortjeneste deling planer, IRA, forsikringskontrakter osv. Oplysninger fra denne formular hjælper dig med at rapportere distributionen, og hvilken del af den er skattepligtig.

Bundlinjen

Forstå, hvordan Form 5498 hjælper dig med at udfylde din selvangivelse og finde RMD'er, når det er nødvendigt. Du behøver ikke at gøre noget med selve formularen; Du vedlægger det ikke ved din tilbagevenden. Bare hold det med dine skatteregister. (Se mere om dette emne, se Hvor lang skal jeg beholde mine skatteoplysninger? )