Ledere og andre nøglefirmaer, der håber at udvide deres pensionsaktiver ud over deres 401 (k) eller IRA, kan finde svaret i en supplerende pensionsplan (SERP). Denne form for ikke-kvalificeret udskudt kompensationsplan er designet til at tilbyde yderligere pensionsydelser, når du har nået de maksimale bidragsgrænser, der tillades af andre kvalificerede planer. At forstå deres struktur og funktion kan hjælpe dig med at beslutte, om en supplerende plan passer til din overordnede pensionsstrategi.

Grundlæggende pensionsplaner

Supplerende pensionsordninger kan variere fra en arbejdsgiver til den anden, men de følger generelt det samme sæt retningslinjer. Arbejdsgiveren bestemmer, hvordan planen skal etableres hvor meget det vil bidrage og hvilken form disse bidrag vil tage og hvordan udbetalinger fra planen udbetales til deltagende medarbejdere.

Når en SERP opstilles som en ydelsesbaseret ordning, modtager medarbejderen enten et engangsbeløb eller en livrente ved pensionering, hvilket svarer til en fast procentdel af medarbejderens gennemsnitlige levetidskompensation. En defineret bidragsserver vil muliggøre regelmæssige bidrag til en individuel medarbejderkonto. Disse midler vil blive investeret på medarbejderens vegne, indtil midlerne udbetales ved pensionering. Penge kan også trækkes tilbage i tilfælde af et handicap eller af deltagerens modtager ved deltagernes død. (Se: Lump Sum versus Regular Pension Payments. )

Med hensyn til hvordan SERP'er finansieres, er livsforsikring en mulighed, som mange virksomheder vender sig til. Din arbejdsgiver udsteder en livsforsikringspolice på dig og betegner sig selv som modtageren. I løbet af din levetid trækker arbejdsgiveren kontantværdien til at finansiere din SERP-konto. Når du når den normale pensionsalder, kan du begynde at tage udbetalinger.

Hvordan SERP-planer nyder godt af medarbejdere

Der er et par forskellige grunde til, at du måske vil tilføje en supplerende pensionsplan til dine eksisterende pensionsregnskaber. Først og fremmest samler du penge på udskudt skat, og udlodninger før alder 59½ er ikke underlagt straffen på 10% tidligt tilbagetrækning. Hvis din arbejdsgiver bruger livsforsikring til at finansiere din konto, behøver du ikke at bekymre sig om, hvorvidt der er lagt tilstrækkelige penge i planen til at dække din forventede fremtidige ydelse.

Da arbejdsgiveren påtager sig ansvaret for at finansiere planen, er du ikke forpligtet til at udsætte nogen af ​​dine løn- eller bonuspenge i det hvert år. At SERP'er falder under overskriften af ​​ikke-kvalificerede udskudte kompensationsplaner, betyder også, at de ikke er underlagt de samme IRS-begrænsninger på årlige bidragsgrænser som en 401 (k) eller en anden kvalificeret plan.Endelig ville din ægtefælle eller andre støttemodtagere være i stand til at tegne livrenteindtægter eller en engangsmæssig efterladteydelse, så midlerne ikke går i spilde. (Se: Distributionsregler for arvelige pensionsaktiver .)

Beskatning af supplerende pensionsplaner

En ting at veje omhyggeligt, før du tilmelder dig en supplerende pensionsplan, er, hvordan det kan påvirke dine skatter. Supplerende pensionsordninger er udskudt, hvilket betyder, at du ikke betaler skat på pengene, før du trækker midlerne i pension.

Udbetalingen du vælger påvirker, hvordan du beskattes. Hvis du vælger et fast beløb, kan du betale de skyldige skatter på én gang og lade de resterende midler indgå i din pensionsindkomst. Hvis du vælger regelmæssig månedlig annuitetsbetaling, kan du sprede beskatningen.

Hvis du ikke er sikker på hvilken vej der er bedst, kør tallene i begge scenarier for at se, hvor meget du betaler i skatter. Hvis din langsigtede plan omfatter tilbagekøb fra skattefordelte konti, kan spredningen af ​​betalinger fra en SERP over tid resultere i mere efter skat.

The Bottom Line

En supplerende pensionsplan kan betydeligt øge dine besparelser, hvis du planlægger at holde fast i din arbejdsgiver i længere tid. Disse planer kan være mest tiltalende, hvis du konsekvent maksimerer dine andre pensionskonti, men det er stadig muligt at høste nogle fordele, selvom du ikke er. Overvej, hvor meget mere du står for at spare og veje det imod virkningen af ​​yderligere moms, når du beslutter dig for, om en SERP passer til dig.