Den politiske usikkerhed omkring Donald Trump vil sandsynligvis have en betydelig indvirkning på den enkelte skatteplanlægning. Det er stadig uklart, hvordan Trumps skatteplan vil blive gennemført, og om det vil blive godkendt af Parlamentets republikanske lederskab. Tilsætning til skatteforberedelseusikkerhed er andre ukendte faktorer, herunder 2017-rentestrukturen, ophævelsen af ​​Obamacare og virkningen på nettoinvesteringsafgiften (NIIT) og begrænsninger af fradrag dikteret af den alternative minimumskat (AMT), herunder muligheden for at ophævelse i 2017.

Trump og Repræsentanternes Hus har lovet at afskaffe AMT, som oprindeligt blev gennemført for at målrette de velhavende, men påvirker nu hvert år mere end 4 millioner overklasse-skatteborgere. Mens Trump-skatteplanen sammen med afskaffelsen af ​​AMT kunne lette denne byrde på middelklassen, ville det sandsynligvis betyde en betydelig mangel på finansministeriets finansiering. Således bør enkeltpersoner være forberedt på skatteændringer andetsteds for at afbøde dette tab i indtægter.

Hvis disse ændringer rent faktisk forekommer, ved vi ikke, hvornår de ville træde i kraft. Med så mange ukendte faktorer bliver skatteplanlægning og forberedelse for det kommende år stadig mere komplekst. (For relateret læsning, se: Ting at gøre nu for at planlægge en skatteletteskat. )

Skatteplanlægning for personer med øverste beslag

Med den afventende ændring i administrationerne planlægges skat planlægning i begyndelsen af ​​2017 er kritisk. Den generelle konsensus er, at skattefrekvenserne vil blive sænket i 2017, og at de nuværende disponeringer enten vil blive elimineret eller væsentligt begrænset. Som hovedregel er det optimalt at udskyde indtægter og fremskynde fradrag. Du kan fratrække kompensationsindkomst ved at anmode om, at din arbejdsgiver betaler din bonus og eventuelle andre frynsegoder i det nye år. Disse er et par måder at fremskynde fradrag og udskyde indkomst:

• Fordel midler fra en IRA direkte til velgørenhed.
• Lav bidrag fra værdsat langsigtet gevinstegenskab.
• Forudbetaling af ejendom samt statslige og lokale skatter, hvis dette ikke er underlagt dig for AMT.
• Grupper diverse specificerede fradrag, så længe dette ikke er underlagt dig for AMT.
• Overvej at gruppere dine medicinske udgifter i 2017 for at maksimere skattefordelen.
• Kapitalforhøjelse: genererer tilstrækkelige kapitalstab til at kompensere gevinster plus $ 3, 000.
• Maksimere IRA, 401 (k) og pensionsplanbidrag.
• Udskud konverteringer til en Roth IRA indtil 1/1/17-dette giver dig mulighed for at omklassificere konverteringen tilbage til en traditionel IRA så sent som den 10/15/18, hvis værdien af ​​investeringsnedgangen .
• Udskyde enhver initialt minimumsfordeling (RMD) frem til 2017.

Skatteplanlægning for andre og for længere sigt

Ved planlægning i flere år bliver skatkonsoller meget vigtigere.En planlægningsstrategi er at udnytte Roth-konverteringer, pensionsfordele eller kapitalgevinster til at generere indkomst i situationer, hvor den enkelte har negativ indkomst eller negativ skattepligtig indkomst. En anden overvejelse er at udnytte tilbageholdenhed på pensionsforpligtelser i slutningen af ​​året for at undgå underpayment sanktioner. Det er også værd at bemærke, at boliglånsrenteregrænsen er pr. Skatteyder, snarere end husstand. Den reviderede 1098 for 2017 omfatter datoen for, at pantet blev oprettet, samt den primære saldo i begyndelsen af ​​året.

Selv om der er regler og strategier, der kan hjælpe dig med at guide dig, varierer skræddersyet planlægning og forberedelse afhængigt af omstændigheder og individuelle. De strategier, der diskuteres her, skraber kun overfladen af ​​skattefradrag og godtgørelser, og vil ikke afspejle anbefalinger for at imødegå ændringer foretaget af den nye kongres eller ny administration. (For relateret læsning, se: En Trump Estate Tax Repeal? Ikke så hurtig. )