Med årets afslutning forsøger investorer og deres finansielle rådgivere at lave skat manøvrer i sidste øjeblik for at sætte sig i den bedst mulige situation for indeværende år og / eller næste år.

I de fleste tilfælde er skatlægningsflytninger i de senere år designet til at reducere skat for indeværende år, men i nogle tilfælde kan det være fornuftigt at flytte nogle indkomster til indeværende år for at udnytte en ellers lavere end normalt indkomst år. Her er et par årsskiftet skatteplanlægninger, som finansielle rådgivere og deres kunder kan overveje. (For mere se: 10 Vigtige Skattereddeler til Årsafslutningen )

Skat af inddrivning

Skat af skat indebærer salg af investeringer holdt på en skattepligtig konto med et urealiseret tab for at realisere dette tab i indeværende skatteår. Gennemgang af gevinster og tab i dine skattepligtige investeringer er noget, som investorer skal gøre årligt.

At sælge en tabt position bør ikke kun ske til skatteformål, men snarere som en del af en overordnet investeringsstrategi. Dette kunne gøres som en del af den normale rebalanceringsproces og baseret på en erkendelse af, at en engang lovende udseende er usandsynlig at genvinde når som helst snart. I sidstnævnte tilfælde er det også en beslutning om, at provenuet fra salget kunne udnyttes bedre andetsteds.

Eventuelle tab kan bruges til at kompensere realiserede kursgevinster andetsteds, herunder kapitalgevinster fordelinger fra fonde og ETF'er. I det omfang kapitalgevinster overstiger kapitalgevinster, kan op til $ 3, 000 anvendes til at kompensere anden indkomst hvert år med eventuelle resterende tab overført til efterfølgende år.

Det er vigtigt, at investorer og deres finansielle rådgivere er forsigtige med ikke at krænke reglerne for vaskesalg i processen med at gøre dette, eller de risikerer at have nogle eller alle de tab, der ikke er skattepligtige. (For mere se: Kunsten at sælge en tabende position )

Finansiering af din pensionsplan

Hvis du er medarbejder i en organisation, der tilbyder en 401 (k) plan, en 403 (b) eller en lignende bidragsplan, sørg for at du er ved spore maksimalt dit bidrag for året. Hvis du bidrager til en traditionel 401 (k) konto (i modsætning til en Roth-konto), går dine bidrag i før skat og vil reducere din føderale og statslige skatteforpligtelse.

Hvis du er selvstændig, kan du starte og finansiere en Solo 401 (k) inden udgangen af ​​indeværende år og modtage de samme skattelettelser, som medarbejdere finansierer deres 401 (k) planer via deres arbejdsgivere. Du kan også udbetale et overskudsdelingsbidrag, som skyldes det tidspunkt, hvor du indsender din selvangivelse, herunder udvidelser for indeværende skatteår. (For mere se: Årets slutning 401 (k) Valg )

Velgørenhedsgivers

Årets slutning er ofte den tid, vi tænker på at bidrage til det valg, vi vælger.Cash gaver er en fælles måde at bidrage til, og disse er fuldt skattefradragte op til visse grænser. Eventuelt overskud, der ikke er berettiget til fradrag i indeværende år, kan fremføres.

En meget skatteeffektiv måde at donere til velgørenhed er ved at give en gave af en værdsat sikkerhed som en individuel aktie, en fond, en ETF, en lukket fond og nogle andre. Skønheden her er, at du får et skattefradrag for værdien af ​​investeringsejeren på den dag du laver bidraget, og du behøver ikke at betale skat på kapitalgevinsterne. De fleste større vogter kan hjælpe med at lette disse typer af donationer, og mange velgørende organisationer er rustet til at acceptere værdipapirer som donationer.

En anden mulighed, at kongressen kun var permanent med den massive december 2015 skattepakke og udgiftsregning, er at bruge hele eller en del af din krævede minimumsfordeling fra en pensionskonto som en velgørende donation. Dette kaldes en kvalificeret velgørende donation (QCD) og er tilgængelig for dem 70½ eller ældre. QCD tilfredsstiller din RMD og via den måde, det står til grund for, tjener til at reducere AGI for året, hvilket kan have en gunstig indvirkning for dig i det følgende år vedrørende Medicare præmier og andre områder. ) At bidrage til en donor-rådgivet fond er en fantastisk måde at gøre en engangsbelønning velgørende donation i indeværende år og derefter distribuere velgørenhed bidrag. Virksomheder som Fidelity Investments og The Vanguard Group tilbyder disse midler. De forvalter professionelt pengene professionelt og lader donationerne løbende.

Fremskyndende eller udskudt indkomst

Afhængigt af din situation kan du udskyde indtægter i det følgende skatteår eller accelerere det i indeværende år.

Hvis du har en vis fleksibilitet med din arbejdsgiver, er en bonusbetaling et eksempel på indkomst, der kan udskydes i det næste skatteår for at holde din indkomst lavere i år og reducere din skatteforpligtelse.

Hvis det nuværende år er en, hvor din indkomst er lavere end normalt, kan du prøve at fremskynde betalingen til dette år for at reducere dine skatter for næste år.

Alt i alt kan du prøve at samle så mange fradragsberettigede udgifter i indeværende år som muligt, hvis du søger at reducere din skattepligtige indkomst for indeværende år. Måske kan du fordoble de velgørende bidrag i år og næste i indeværende år. Eller du kan finde en måde at fremskynde medicinske udgifter til i indeværende år ved at forudbetale en forsikringspræmie og have en valgfri procedure udført for at opfylde tærskelværdien for at kunne fratrække lægeudgifter. (For mere, se:

Udbetaling af indkomst ) Forudbetalingskursusundervisning

Hvis du er berettiget til amerikansk mulighedskatskredit baseret på dit AGI, kan det være fornuftigt at fremskynde betalingen af ​​undervisning, at forfalder tidligt næste år og betaler det inden årets udgang for at realisere en større skattekredit for indeværende år. (For mere, se:

Maksimering af dine skattelettelsesfordele i år ) Gør gaver

Alle kan give en anden en gave på $ 14.000 hvert år.Hvis du gør det, vil det ikke hjælpe din indkomstskat for indeværende år, men disse gaver kan hjælpe med at fjerne pengene fra din ejendom og spare arveafgifter på vej, hvis det er et problem for dig. Dette er en fantastisk måde at give penge til børn, børnebørn og andre hvert år uden nogen skattekonsekvenser for dig eller modtageren. Du kan også direkte betale skoleundervisning eller lægeudgifter, da disse kvalificerer sig som gaver også.

The Bottom Line

Der er et antal årsskiftetransaktioner, der hjælper dine kunder med at administrere deres skatteforpligtelse. Kyndige finansielle rådgivere kan tilføre deres kunder stor værdi ved at rådgive dem på dette område. (Se mere

: 7 Årsafslutningsplanlægningsstrategier)