Ingen kan lide at betale flere skatter, end de skal, men det er præcis det, som den gennemsnitlige investor gør. Hvordan? Ved ikke at gennemføre strategier, der kan øge langsigtede, efter skat afkast. Den amerikanske skattekode giver planlægningsmuligheder for skattepligtige investorer, når kapitalinvesteringer mister værdi. Desværre klamrer mange mennesker tåbeligt på investeringer, der er foretaget i aktier og fast ejendom i håb om, at investeringen kommer tilbage i værdi. Det kan virke som en logisk måde at tjene penge på i investeringer, fordi alt hvad du nogensinde har hørt råder over at sælge aktiver, når markederne går ned dog er skattekoden i USA alt andet end logisk.

- 9 ->

Tutorial : Personlig indkomstskat Guide

Modværdiforløb
Årets slutning er en optimal tid til at gennemgå dine skattepligtige investeringer og implementere strategier, som kan øge din langsigtede , efter skat afkast. Har du et kapital tab, der kunne bogføres og bruges til at kompensere fremtidige skatteforpligtelser? I så fald kan det være tid til at sælge. Plus, hvis kursgevinsterne stiger, bliver de tab, du booker nu, endnu mere værdifulde i fremtiden.

Skatteløsning
Investorer, der har skattepligtige konti, bør se på deres porteføljer i december hvert år og se om der er kapitalgevinster, der kan realiseres. At sælge dine tabere eller bestille skatteforløb kan nu hjælpe dig med at kompensere for den fremtidige skatteforpligtelse, der opstår, når du sælger en investering til en gevinst. Investorer i høj føderale og statslige skat parentes bør forsøge at kompensere kortsigtede gevinster hvis det er muligt. Kortsigtede kapitalgevinster beskattes ved en investors almindelige skattekonsol, som er så høj som 35% i 2013. Langsigtede gevinster har derimod en fordel at blive beskattet med en skattesats på 15%. (For mere indsigt læs Sælger at tabe værdipapirer til en skattefordel .)

Typisk afskrives kortfristede gevinster og tab på hinanden; Det samme gælder for langsigtede gevinster og tab. Efter den indledende netting af kort- og langsigtede tab bliver de to nettobetalinger mod hinanden, hvilket vil give dig en kort eller langvarig gevinst eller tab. Igen er det gavnligt at forsøge at ende med en langsigtet gevinst i stedet for en kortsigtet gevinst på grund af forskellen (op til 20%) i skatteprocenter på korte og langsigtede gevinster. Hvis du ender med et tab, enten kort eller lang sigt, kan $ 3, 000 af dette tab bruges til at kompensere for almindelig indkomst. Et tab på $ 3 000 vil spare dig for ca. $ 840 i skat, forudsat at du er i 28% beslaget.

Med fremkomsten af ​​børsnoterede midler er skatteløsning blevet meget lettere. Hvis du vil tabe i en bestemt aktivklasse, kan du sælge en fond og erstatte den med den tilsvarende børsnoterede fond i 31 dage og derefter flytte aktiverne tilbage.Dette vil give dig mulighed for at opretholde integriteten af ​​din eksponering af aktivklasse og undgå vaskelovgivningen. ) Del Identifikation

Skatteløsning kan også bruges til en investering, der har forskellige skatter og afgifter.
Hvad er et "whash sale"? basis eller forskellige partier. Enkeltpersoner kan have købt værdipapirer på forskellige tidspunkter og afhængigt af prisen kan have en gevinst i et eller et tab i et andet. I situationer som dette kan du bruge en metode, der hedder lotidentifikation eller "versus køb" -regnskab. Det sker typisk ved at fortælle din finansiel rådgiver eller mægler, at du gerne vil sælge et bestemt skatteparti i stedet for den sædvanlige regnskabsmetode for gennemsnitlige omkostninger. Din handelsbekræftelse viser, at aktierne blev solgt i forhold til det specifikke parti, du havde købt på en bestemt dato. Denne strategi anvendes typisk med fælles aktiekapital i stedet for fonde. Hvis det bruges sammen med fonde, skal du vælge lotidentifikationsregnskaber fra get-go i stedet for gennemsnitlige omkostninger eller første i første udgang (FIFO) regnskab. (Hvis du vil vide mere om denne strategi, skal du læse Brug af skattepartier: En måde at minimere skatterne på. .)

Vaskalgsregel
Sørg for, at dit salgssignal er i overensstemmelse med en IRS-retningslinje kendt som Wash-Sale-reglen, som vil udelukke et tabsafdrag, når du genvinder din markedsstilling i en sikkerhed inden for kort tid før eller efter salget. Under vaskelovgivningen vil et tabsafdrag blive udelukket, hvis du inden for 30 dage efter salget køber væsentligt identiske værdipapirer eller en opsætning eller opsætning på sådanne værdipapirer. Den faktiske vaskeperiode er 30 dage før til 30 dage efter salgstidspunktet (en 61-dages periode). Afslutningen af ​​et skatteår i løbet af 61-dagesperioden gælder stadig for vaskereglen, og tabet afvises. For eksempel vil salg af en sikkerhed den 25. december 2013 og tilbagekøb af samme sikkerhed den 4. januar 2014 afvise tab.

Carryforwards
Vurder dine gevinster og tab. Enkeltpersoner bør se på skema D i deres selvangivelser for at afgøre, om de har fremførsler, der kunne udligne eventuelle potentielle kapitalgevinster eller salg, der kan skabe en gevinst. Personer, der har et tab for fremtiden, skal stadig høste eventuelle tab. Disse tab kan modregne eventuelle fremtidige gevinster, der foretages på aktiemarkedet eller i fast ejendom. (For at lære mere, læs Hvordan undgår jeg at betale overskydende skat på værdipapirer, jeg har solgt? Årsafkast kapitalgevinstfordeling

Når det kommer til fonde, skal investorer være forsigtige ved køb af midler ved årets udgang for at sikre sig, at de ikke køber til en skattepligt, hvilket kan opstå som følge af en fonds kapitalgevinster. Gensidige fonde betragtes som lovpligtige passagere, hvilket betyder, at de skatteforpligtelser, de pådrager sig af investeringer, passerer gennem fonden og videre til aktionærer. Fondene skal betale aktionærer 98% af udbytte og kapitalgevinster.Sørg for, at du kontrollerer fondsselskabets skøn over udbytte, kortfristede gevinster og langsigtede gevinster, før du køber dem ved årets udgang på en skattepligtig konto.
Tilskudsberettigede aktiver

Det er mere tiltalende end nogensinde at gave værdiansatte aktiver på grund af JSTTRRA (Employment and Growth Tax Relief Reconciliation Act) og forlænget af loven om skatteforhøjelse og forsoning af skat af 2005 (TIPRA). At yde højt værdsatte aktiver til en person i en lavere skatkonsol eller velgørenhed kan effektivt reducere eller eliminere skatter helt og fjerne aktivet fra din ejendom. På grund af skattelove, hvis du giver en højt værdsat sikkerhed til en person i 10% eller 15% beslaget, betaler han eller hun kun 0% eller 5% kapitalgevinster på apprecieringen.
I henhold til gældende skattelovgivning, såfremt donor sælger aktivet i 2013 og stadig er i 10% eller 15% skatkonsollen, er der muligvis ingen skat, der skal betales, afhængigt af individets skatteforhold. Det ene spørgsmål, du vil være opmærksom på, når du gaver til børn, er kiddie-skattereglerne, hvilket kunne have en negativ indvirkning på ovennævnte strategi.

Salg af opskrevne aktiver

Mange pensionister, som ofte presses ind i højere skattebeslag på grund af udlodninger fra deres ikke-Roth pensionsordninger, kan nu finde sig i en lav skattekonsol og muligvis berettiget til 0% eller 5% skattesats på realisationsgevinster, hvis de konverterede deres førtidspensioneringsaktiver til Roth IRA i tidligere år. Dette kan gøre det til en ideel tid til at sælge værdsatte aktiver for at finansiere leveomkostninger i løbet af de næste par år. Dette gælder især hvis langsigtede satser stiger i fremtiden.
Den nederste linje

Den største træk på investeringsresultatet er skat. For skattepligtige investorer giver ordentlig afslutning på skatteplanen dig mulighed for at holde mere af din investeringsafkast og betale mindre for regeringen. Hvis du har akkumuleret et tab af kapital, vil din portefølje blive meget mere skatteeffektiv i fremtiden. Kontakt din skatterådgiver inden du træffer skatteafgørelser.