Mange vælger at investere i udbyttebaserede fonde som en måde at generere regelmæssig indkomst gennem året. Selv om dette kan være en simpel og effektiv måde at øge din faste indtjening på, er det vigtigt at forstå skattemæssige konsekvenser af udbytteindtægter fra fonde.

Hvornår betaler en gensidig fond udbytte?

En fondsforening betaler udbyttefordeling, når aktiver i porteføljen betaler udbytte eller renter. Udbyttefordeling er oftest et resultat af udbyttelager eller rentebærende obligationer. Ikke alle fonde betaler udbytte. Fondskasser skal dog distribuere alle nettoresultat hvert år for at undgå at betale indkomstskatter på disse indtægter. En fond, der modtager rente- eller udbytteindtægter fra aktier eller obligationer, skal mindst udbetale udbytte pr. År. Hvis din investeringsforening uddeler udbytte eller kapitalgevinster i et givet år, indberettes denne indkomst til dig på Form 1099-DIV.

Forståelse af udbytte

Et udbytte er simpelthen en omfordeling af overskud til aktionærerne. Forskellen mellem udbytte af en fondskasse og aktieudbytte er, at investeringsafkast udbyttes af underliggende aktiver, mens aktieudbytte er resultatet af rentable transaktioner.

Når et individuelt selskab skifter et overskud, kan det vælge at beholde indtjeningen, geninvestere dem i virksomheden ved at finansiere vækst eller distribuere dem til aktionærer i form af udbytte. På aktiemarkedet betragtes konsekvent betalende udbytter hvert år som tegn på udstedelsesvirksomhedens økonomiske sundhed. Gensidige fonde er gennemløbsinvesteringer, hvilket betyder, at den udbytte, de modtager, skal fordeles til aktionærerne. Derfor er en udbyttebetaling ikke vejledende for sundheden eller succesen for en given fond, men snarere af de typer af investeringer i porteføljen.

Ud over udbyttelagre kan udbytte af investeringsforeninger være et resultat af rentebærende obligationer. De fleste obligationer betaler hvert år et bestemt beløb, kaldet en kuponrente. Kuponen er simpelthen en procentdel af obligationsværdien og kan betales månedligt, kvartalsvis, halvårlig eller årligt. Udbytte udbetales til aktionærerne efter deres beholdninger. Således betaler en fond, der annoncerer et 50 cent udbytte per aktie, $ 50 til en investor, der ejer 100 aktier.

Fortjeneste Udbytte

Fonde og individuelle aktier, der udbetaler udbytte, er populære investeringer. Imidlertid tjener udbytte er et spørgsmål om timing. Når et selskab erklærer udbytte, offentliggør det også tidligere udløbsdato og dato for rekord. Dato for rekord er den dato, hvor virksomheden gennemgår sin liste over aktionærer, der modtager udbyttebetalingen.Fordi der er en forsinkelse ved handel med aktier, er ethvert salg af aktier, der finder sted færre end tre dage før datoen for registrering, ikke registreret, og listen over aktionærer indeholder stadig navnet på den sælgende investor.

Datoen tre dage før datoen for registrering er ex-dividend date. En investor, som sælger sine aktier på eller efter forfaldstidspunktet, modtager stadig udbyttet, selv om han ikke længere ejer aktier på det tidspunkt, hvor udbyttet udbetales. På samme måde er ethvert aktie køb foretaget efter udbyttedato ikke berettiget til udbytte. De samme regler, der gælder for modtagelse af aktieudbytte, gælder også for fonde. For at modtage betaling skal en investor eje aktier i fonden inden udløbsdatoen.

Almindelige udbytte

Generelt betragtes udbytte udbetalt af en fond eller en fælles fond som almindelig indkomst og er underlagt din normale indkomstskat. Hvis din investeringsforening køber og sælger udbyttebeholdninger ofte, er det mere sandsynligt, at det udbytte, du modtager, beskattes som almindelig indkomst. Antag for eksempel, at du modtager $ 1, 000 i udbyttebetalinger fra din aktivt forvaltede fond. Hvis du er i 25% indkomstskattebeslag, betaler du 250 dollar på skat tid.

Kapitalgevinstskat

Minimering af din investeringsskattebyrde handler primært om at skabe langsigtede gevinster frem for kortfristet indkomst. Det betyder at holde investeringer i lange perioder, generelt over et år.

Indtægter fra investeringer, der holdes over et år, er genstand for kapitalgevinstskatten, som kan være væsentligt lavere end din almindelige skattekonsol. Faktisk for de i 10 og 15% parentes er kapitalgevinstskatten 0%. Hvis din årlige indkomst er lav nok, kan du muligvis tjene penge på langfristet investeringsindkomst. For de i 25-35% parentes er kapitalgevinstskatten på 15%. For de højeste lønmodtagere er kapitalgevinstskatten 20% i stedet for deres almindelige skatteprocent på 39,6%.

Fordi forskellen mellem disse to skattesatser er så stor, har op til 20% en række købs-og-hold-strategier med meget reelle skattefordele.

Kvalificeret udbytte

Selv om de fleste udbytte betragtes som ordinær indkomst, betragtes udbytte, der anses for at være "kvalificeret" af IRS, underlagt den lavere kapitalgevinstskat. Det primære krav til kvalificeret udbytte er, at den udbyttende aktie skal holdes i en vis tid, kaldet holdingsperiode. Når det gælder udbytte af investeringsforeninger, henviser holdingsperioden til den tid, fonden har ejet aktierne i stedet for, hvor længe du har ejet aktier i fonden.

For at en udbytte af investeringsforeninger skal betragtes som kvalificeret, skal det være resultatet af udbyttebetaling af en aktie i fondens portefølje, der opfylder kravet til besiddelse af investeringsforeninger, som IRS har fastlagt. Fonden skal have ejet beholdningen i mindst 60 dage inden for den 121-dages periode, der begynder 60 dage før udløbsdatoen. Dette kan måske virke forvirrende, men i det væsentlige betyder det, at fonden skal eje bestanden for enten 60 dage før ex-dividend-dagen eller en kombination af dage før og efter at tilføje i mindst 60 dage.Denne forordning er på plads for at afholde midler og individuelle investorer fra at købe og sælge aktier for at få udbytte.

Skattefri udbytte

Hvis en investeringsforening udsteder udbyttefordeling som følge af rente optjent på obligationer, er denne indkomst normalt underlagt din almindelige indkomstskat. I nogle tilfælde kan udbyttebetaling i investeringsforeninger ikke være underlagt nogen føderal indkomstskat. Dette sker kun, hvis udbyttet er et resultat af rentebetalinger fra statslige eller kommunale obligationer. Nogle midler investerer udelukkende i denne type sikkerhed, ofte kaldet skattefrie midler.

Mens indtjening fra kommunale obligationer ikke er underlagt føderal indkomstskat, kan de stadig være underlagt statslige eller lokale indkomstskatter. Obligationer udstedt i din bopælsstat kan være tredobbelt skattefri, hvilket betyder, at rentebetalinger ikke er underlagt nogen indkomstskat. Investering i udbyttebaserede fonde kan være en stor kilde til regelmæssig indkomst. For at være ordentligt forberedt på skatteperioden er det vigtigt at vide, hvilke aktiver der genererer udbytte, og hvordan de forskellige skattesatser gælder for forskellige typer udbytteindtægter.