Indholdsfortegnelse:
I forbindelse med ejendomsplanlægning er en af de vigtigste beslutninger, der skal træffes, mellem etablering af en tilbagekaldelig tillid eller en vilje. Formålet bag de to er ens. I de mest basale termer udarbejder begge instruktioner for fordelingen af aktiver.
En genkaldelig levende tillid kan betragtes som en erstatning for en vilje. I en genkaldelig tillid, den person, der skaber tilliden, kaldet grantor, skifter hans ejendom til at stole på. På tidspunktet for donorens død eller når donor er fysisk eller psykisk ude af stand til at forvalte sine egne anliggender, frigives aktiverne i tilliden til sine modtagere på grundlag af retningslinjer fastlagt af bidraggiveren.
Fleksibilitet
En af de primære fordele ved en genkaldelig tillid over en vilje er fleksibilitet. Så længe grantor er mentalt kompetent, kan han ændre tilliden efter eget valg.
Tilbyderen er generelt også forvalter, mens han stadig lever. I den rolle kan donor / trustee gøre hvad han kan lide med tillidens aktiver. Indtjente indtægter forbliver hos grantor. Den overføres kun til modtagerne efter donorens død.
Privatlivets fred
Revocable trusts er et godt valg for dem, der beskæftiger sig med at holde registreringer private. Med en tilbagekaldelig tillid, behøver en ejendom ikke at udholde probate før modtagere har adgang til det. Probate-optegnelser er altid åbne for offentligheden, så undgå probat med en tilbagekaldelig tillid forhindrer finanser i at blive offentliggjort.
Kontrol
Til forskel fra en vilje giver en tilbagekaldelig tillid stipendierne stor kontrol over fordelingen af aktiver. Med en tilbagekaldelig tillid kan ejendomets aktiver overføres til modtagerne umiddelbart efter bidragyderens død, eller tilslagsmodtageren kan udpege, at aktiverne fordeles over tid. En tilbagekaldelig tillid tillader giver stipendiaten at oprette bestemmelser, der bestemmer i hvilken alder et mindreårigt barn kan få adgang til aktiver, der er i trust. De kan kontrollere, hvordan deres arvinger kan bruge arvelig ejendom. Ligesom en vilje kan en genkaldelig tillid udfordres af utilfredse arvinger.
En ulempe ved den øgede kontrol fra trusts er, at de ikke tilpasser sig automatisk til ændrede omstændigheder, som f.eks. Skilsmisse eller fødsel af et barn.
Indsats
Wills tendens til at være enklere at etablere og vedligeholde end tilbagekaldelige tillid. Tillid kræver mere upfront indsats samt fortsat aktiv forvaltning fra oprettelsestidspunktet.
Omkostninger
Det koster generelt mere at etablere en tilbagekaldelig tillid end en vilje. Tillid kan dog minimere eller udrydde udgifter i forbindelse med domstolskontrolleret fordeling af aktiver.
Revocable trusts kan udformes til at omfatte en skatteplanlægningsbestemmelse.En ejendom kan være genstand for ejendomsskat, hvis ejendomsværdien overstiger den nuværende ejendomsskat tærskel. En tillid kan tage højde for dette ved at muliggøre skattebesparelsesklausul, der hjælper med at reducere ejendomsskatter.
Konklusion
Revocable trusts giver øget privatliv samt større kontrol og fleksibilitet over aktivfordeling end traditionelle testamente, men kræver også betydeligt mere indsats og højere omkostninger. Derfor er tillid nok en smartere mulighed for grantors med mere komplekse ejendomme, der har til hensigt at opretholde en aktiv hånd i deres bo planlægning end for dem med enklere ejendomme, der foretrækker en mere håndfri tilgang med minimale omkostninger.
Hvad sker der når en vilje og en genkaldelig tillidskonflikt?
Lære, hvorfor en tilbagekaldelig tillid erstatter en vilje, men kun for aktiverne i tilliden, når der er en konflikt mellem viljen og tillidsdokumentet.
Hvad er forskellen mellem en inter vivos tillid og en testamentlig tillid?
Forstå forskellene mellem en testamentarisk tillid og en inter-vivos (levende) tillid, og lær hvorfor hver især er vigtig i bodeplanlægning.
Hvad er forskellen mellem en genkaldelig tillid og en levende tillid?
Lære, hvordan en genkaldelig tillid og levende tillid er to udtryk, der bruges til at beskrive det samme, og hvad de vigtigste bestemmelser er for denne form for tillid.