a:

Den største udfordring ved at bestemme din samlede skatteforpligtelse stammer fra en ufuldstændig forståelse af, hvilken indtægt der skal bruges i hvert trin af processen i kombination med en dårlig forståelse ved fradrag, undtagelser og kreditter anvendes til disse beregninger. Uanset dit niveau af den samlede skattepligtige indkomst eller gældende skatkonsol begynder beregningen af ​​din årlige skatteforpligtelse med at bestemme din bruttoindkomst.

Bruttoindkomstberegning

Bruttoindkomst udtrykkes også som skattepligtig indkomst, som omfatter penge, du har tjent fra lønninger, tips, bonusser, provision, alimony, erhvervsløn (fuldt eller deltid) , udbytte, renter, kapitalgevinster fra salg af aktier, ledighed eller social sikring. Indtægter, der betragtes som ikke-skattepligtige og derfor ikke medtaget i bruttoindkomstberegningen, omfatter børnebidrag, føderale skattefradrag, gaver, arver, skattefritagelse fra obligationer og lønmodtagere. Når bruttoindkomsten er samlet ved at tilføje sammen skattepligtig indtjening, kan du anvende visse fradrag på det beløb, der resulterer i den justerede bruttoindkomst.

Fradrag

IRS giver dig mulighed for at reducere din skattepligtige indkomst ved at anvende overordnede fradrag på din bruttoindkomst. Disse fradrag omfatter (men er ikke begrænset til) IRA-bidrag, uddannelsesudgifter som undervisnings- og bogomkostninger, alimentationsbetalinger, betalt studielånsrente og flytning, hvis din flytning for beskæftigelse var over 50 miles væk. Små virksomhedsejere kan også fratrække sundhedsforsikringspræmier samt halvdelen af ​​de samlede betalte skatter fra Federal Insurance Contributions Act (FICA). Når disse fradrag er trukket fra bruttoindkomsten, er du tilbage med din justerede bruttoindkomst.

Undtagelser

I modsætning til overdragsgrænser trækkes undtagelser fra din justerede bruttoindkomst, ikke din samlede bruttoindkomst. Undtagelser er angivet fradrag i dollarbeløb, der kan tages for dig selv, din ægtefælle eller dit afhængige barn eller slægtninge. Disse undtagelser kan være nyttige til at reducere din skatteforpligtelse ved direkte at nedsætte din justerede bruttoindkomst. Hvis du er en medarbejder, der modtager en W2, er dine personlige og afhængige undtagelser de mest almindelige reduktioner på din justerede bruttoindkomst.

Skattekreditter

Mens fradrag og undtagelser er en integreret del af sænkning af din skattepligtige indkomst, anvendes skatkreditter direkte til den samlede skat, du skylder, hvilket gør dem til en dollar-for-dollar reduktion i din skatteforpligtelse. Din berettigelse til at tage visse skattelettelser er baseret på din justerede bruttoindkomst og din ændrede justerede bruttoindkomst, ikke din bruttoindkomst.Din justerede bruttoindkomst afgør, om du kan anvende indtjeningskreditten og barnetilskuddet, mens din ændrede justerede bruttoindkomst bestemmer, om du kan bruge visse kreditter, f.eks. Adoption Credit. Når du har anvendt disponible skattelettelser til dine justerede eller ændrede justerede bruttoindtægtstal, er din samlede skat bestemt, og du kan beregne din nettoindkomst.

Selv om du bestemmer din bruttoindkomst er det første skridt i beregningen af ​​din samlede skatteforpligtelse hvert år, er kun dine fradrag baseret på den samlede. Justeret bruttoindkomst er det tal, der bruges til at bestemme hvilke kreditter og undtagelser der er til rådighed for dig for at reducere den samlede skat, du skylder. At forstå forskellen mellem disse indtægtstal kan lette processen med at indgive skatteopgørelser og reducere muligheden for dyre fejl.