a:

I USA kræver posthumme aktivoverførsler kun opførelse af en primær modtager. Kontingentmodtagere anbefales, men det er ikke nødvendigt. Eksempler på de typer af aktiver, der kræver udpegning af modtageren, omfatter livsforsikringer, pensionskasser og andre investeringer. Ejeren af ​​politik / konto kan typisk angive de nødvendige betingelser, der skal opfyldes, inden der sendes penge til en betinget modtager. Der er ingen særskilte skattebehandlinger eller andre bestemmelser, der stilles til betingede modtagere, der ikke er placeret på primære støttemodtagere.

Undersøgelse af uforudsete forpligtelser

Den juridiske definition af en betinget modtager er enhver person eller enhed, der er opkaldt som modtager for et aktiv eller en gave, som kun modtager provenuet, hvis et forudbestemt sæt forhold er realiseret. Langt det mest almindelige eksempel på en kontingentmodtager er en person, der hedder at modtage penge fra en livsforsikringspolitik, men kun i tilfælde af, at den primære modtager ikke overlever forsikringstageren. Reservemodtagerens penge er betinget af, at den primære støttemodtager er død.

Eventualiteter behøver ikke være så smalle eller dystre. Kvittering af provenu er ofte betinget af, at støttemodtageren opnår en vis gennemførelse, som f.eks. Eksamenskursus eller undgå juridiske problemer. Hvis ejeren af ​​et hus kun ønsker at give huset til en begunstiget søn, der er gift, kan han give en alternativ modtager i tilfælde af at sønnen ikke er gift, når overførslen skal finde sted.

Nogle af disse love varierer efter stat og afhænger af arten af ​​de overførte aktiver. Generelt har en livsforsikringspolitik færre restriktioner for typer af uforudsete forhold end en IRA, 401 (k) eller andet pensionsaktiv.

Hvis den primære støttemodtager er et barn og anses for ude af stand til at styre aktiverne, indtil det er løbetid, kan ejendommen nævne en børns tillid, da den betingede modtager skal forvaltes i mellemtiden.

Flere begunstigede modtagere

Det er også muligt at oprette flere kontingentmodtagere. Hvis en bedstefar ønsker at foreslå at give $ 50.000 til hver af sine fire børnebørn, men gøre hver enkelt arv betinget af barnebarnet, der tjener en bachelorgrad, kan han gøre det.

Flere modtagere er også tilladte til pensionskonto, der kræver, at støttemodtagerne tager de nødvendige minimumsfordelinger eller RMD'er. Når en beredskab er opfyldt, og en individuel modtager modtager sine midler, bruges dennes alder til RMD-beregninger.

Kontingentbegunstigede Udfordrende primærmodtageres ret til at gendanne

Der er nogle scenarier, når aktivejeren overleveres af begge typer støttemodtagere, og den betingede modtager kan bestride den primære støttemodtager ret til at modtage midler.I de mest dramatiske omstændigheder, som når den primære støttemodtager mistænkes for at myrde aktivets ejer, kan en hel politik eller kontrakt erklæres ugyldig i en føderal domstol, uanset den formelle ejendomsplanlægning.

De fleste stater har vedtaget love, undertiden kendt som "slayer laws", som staten ikke modtager kan modtage midler som følge af hans forseelse. Spørgsmålet er anderledes under omstændighederne med ufrivilligt dødslag eller andre mindre lovovertrædelser. De fleste domstole bestemmer, at for de begunstigede modtagere at vinde deres udfordring, skal den primære støttemodtager have haft ondsindet hensigt mod aktivindehaveren.