a:

Fri kontantstrøm (FCF) bruges til grundlæggende målinger for at måle det beløb, et selskab genererer efter at have regnet for dets investeringsudgifter. For at beregne en virksomheds FCF henvises til balancen og afdrages investeringsudgifterne fra det samlede pengestrømme fra driftsaktiviteter.

Beregning af gratis cash flow i Excel

For eksempel rapporterede Apple Incorporated i henhold til pengestrømsopgørelsen pr. 27. september 2014 det samlede pengestrømme fra driftsaktiviteter på $ 59. 713 mia. Apple rapporterede investeringsudgifter på - $ 9. 571 mia. For perioden, der slutter den 27. september 2014.

Apples konkurrent, Google Incorporated, rapporterede samlet cash flow fra driftsaktiviteter på $ 22. 376 mia. Og investeringsudgifter på - $ 10. 959 mia. For perioden udløb den 31. december 2014.

For at sammenligne FCF'erne mellem Apple og Google i Excel skal du indtaste ordene "Apple Incorporated" i celle B1 og "Google Incorporated" i celle C1.

Indtast derefter datoen "Sept. 27, 2014" i celle B2. Indtast "Samlet pengestrømme fra driftsaktiviteter" i celle A3, "Kapitaludgifter" i celle A4 og "Fri kontantstrøm" i celle A5. Indtast derefter "= 59713000000" i celle B3 og "= 9571000000" i celle B4.

For at beregne Apples FCF skal du indtaste formlen "= B3-B4" i celle B5. Derfor er den resulterende FCF af Apple $ 50. 142 mia.

Indtast nu datoen "Dec. 31, 2015" i celle C2. Indtast "= 22376000000" i celle C3 og "= 10959000000" i celle C4. Indtast derefter formlen "= C3-C4" i celle C5. Resultatet viser, at Googles FCF er $ 11. 417 mia.