En af de vigtigste egenskaber i din individuelle pensionskonto (IRA) er, at det er en "individuel" konto. Du kan tilpasse dine indskud, tage udbetalinger, når du vil, og du er ansvarlig for at betale skat på udlodninger. Du kan endda kontrollere hvad der sker med det, når du dør. Vil du drage fordel af alt, hvad din IRA har at tilbyde? Læs videre for nogle mindre kendte funktioner, som vil hjælpe dig med at få mest muligt ud af dine bidrag.

1. Du kan bidrage til mere end en IRA.
Det er muligt at ende med mere end en IRA af flere årsager. For eksempel:

• Du havde en eksisterende Roth IRA og rullede derefter en gammel 401 (k) til en traditionel IRA.
• Din justerede bruttoindkomst (AGI) steg til det punkt, hvor du ikke længere var berettiget til at bidrage til din Roth IRA, så du åbnede en traditionel IRA.
• Du arvede en IRA fra en elsket, men du havde allerede en af ​​dine egne.
• Du har fastholdt din Roth IRA og åbnet en traditionel IRA for at drage fordel af skattefradrag.

Bidrage til så mange IRA'er som du vil, men det samlede beløb, der er deponeret i alle IRA, er begrænset til det årlige maksimumsbeløb. For eksempel er det årlige maksimumbidrag for 2011 $ 5, 000. Så hvis Bob indbetaler $ 2, 000 i sin traditionelle IRA, kan han ikke bidrage med mere end $ 3 000 til sin Roth-konto i samme år. (For mere indsigt læs IRA Bidrag: Kvalifikation og deadlines .)

2. Alle regelmæssige IRA-bidrag skal udbetales kontant.
Når du foretager dit regelmæssige bidrag til din IRA for året, skal dette ske kontant. Denne begrænsning gælder ikke for fordelingen af ​​værdipapirer, der rulles over, da disse generelt skal overføres i naturalier.

3. IRA-tab kan være fradragsberettigede.
En af de vigtigste fordele ved en IRA-konto er evnen til at udskille skatter på gevinster og investeringsindtægter. Du kan ikke bruge tab i IRA til at kompensere gevinster, men hvis du fordeler den samlede saldo fra dine traditionelle IRA'er, og beløbet er mindre end dit grundlag i kontoen, kan du trække det tab. (For relateret læsning, se Deduktion Tab på din IRA Investeringer .)

Nærmere bestemt tillader IRS dig at fradrage tab på en traditionel IRA med følgende advarsler :

• Når du er helt tilbagebetalt alle midler fra alle dine traditionelle, SEP og SIMPLE IRA'er i løbet af året, og det samlede beløb er mindre end det samlede beløb fordelt og
• Ligesom andre diverse fradrag, Du kan kun fratrække op til 2% af AGI

4. Du kontrollerer dine nødvendige minimumsfordelinger.
Traditionelle IRA-ejere skal begynde at tage krævet minimumsfordeling (RMD) senest den 1. april i år efter at de er 70. 5 år gamle.Minimumsbeløbet fordelt er baseret på kontosaldoen den 31. december i det foregående år og ejerens forventede levetid. For hvert år derefter skal RMD trækkes tilbage. (For at lære mere, se En oversigt over pensionsplanen RMDs .)

Hvis du har flere traditionelle IRA'er, behøver du ikke at tage RMD'er fra dem alle. Du kan kombinere de samlede RMD beløb for hver af dine IRA'er, og tag totalet fra en IRA eller en kombination af IRA'er. For eksempel kan du foretrække at afvikle investeringerne i en IRA over investeringerne i en anden. (For mere om RMD'er, se Undgå RMD-faldfald , Strategiske måder at distribuere RMD og Forberedelse til RMD-sæson. )

5. Alle modtagere er ikke skabt ens.
En af fordelene ved at eje en IRA er evnen til at overføre midler direkte til modtagere uden at gå gennem probate. Spousal støttemodtagere kan kræve arvede IRA som deres egen, en fleksibilitet, der gør det muligt for ægtefællen at gøre nye bidrag til IRA og kontrolfordelinger.

Ikke-spousale støttemodtagere kan ikke behandle arvede IRA'er som deres egne. De kan ikke tilføje dem, og de skal fuldstændigt afvikle kontoen inden for fem år efter ejerens død eller fordele beløbene over deres forventede levetid. Generelt er de tilgængelige distributionsmuligheder afhængige af den alder, hvor IRA-ejeren dør. Husk det, hvis du planlægger at forlade IRA-aktiver til dine børn eller børnebørn. (For at lære mere skal du læse Forladelse af arvelighed til børn, der er lettere sagt end færdig og Glem ikke formularen til modtageren .)

6. Du behøver ikke en grund til at overføre eller rulle over din IRA.
Det er almindeligt for enkeltpersoner at flytte konti fra en finansiel institution til en anden. Hvis du bare beslutter at opretholde den samme type IRA-konto hos et andet firma, kan du flytte aktiverne som en overførsel eller som en overdragelse.

Med overdragelse leveres aktiverne direkte fra en finansiel institution til den anden, og transaktionerne rapporteres ikke til IRS.

En rollover involverer at tage en fordeling af aktiverne til dig selv og ruller over beløbet inden for 60 dage. Du kan også rulle over dine IRA-aktiver til en anden type pensionskonto, f.eks. En 401 (k), hvis sådanne overdragelser er tilladt under 401 (k) -planen. Planen vil bestemme, om overgangen kan ske som en 60-dages overdragelse, eller hvis midlerne skal betales direkte til planen. (For mere om rollovers, se Common IRA Rollover Mistakes .)

7. Du kan fratrække IRA-gebyrer fra dine skatter.
Finansielle servicefirmaer kan opkræve årlige gebyrer ud over transaktionsgebyrer for køb eller salg af investeringer. Derudover kan de opkræve administrationsgebyrer, som du muligvis kan trække fra ved hjælp af 1040 Schedule A. Hvorvidt gebyrer er fradragsberettigede afhænger af, om de betales med midler fra din IRA eller med midler fra uden for din IRA. (For relateret læsning, se En oversigt over de indregnede fradrag og Rap On Wrap Fees for pensionskonto .)

8. Din IRA kan være en annuitet.
Din livrente kan fungere under de samme regler som en IRA, hvis finansieringskøretøjet er en individuel pensionsalarm. En fordel er, at livrentepolitikker er designet til at give pensionsindtægter for livet. (For mere om annuiteter, se En oversigt over livrenter. )

9. IRA'er kan administreres konti.
Mæglerkonti giver dig mulighed for at give din finansielle rådgiver skriftlig tilladelse til at træffe investeringsbeslutninger og rutinemæssige transaktioner uden først at underrette dig. Ofte opkræves et fast gebyr for at administrere kontoen. Denne type aktivitet er tilladt for IRA'er, forudsat at din mægler har en aftale med dig om at tillade sådanne handlinger.

10. Investeringsmuligheder til din IRA er begrænsede.
IRS begrænser, hvilke investeringstyper der kan afholdes i en IRA, men din finansinstitution kan have yderligere aktivrestriktioner. For eksempel tillader IRS nogle guld- og sølvmønter, men de fleste finansielle institutioner vil ikke. Tilsvarende tillader nogle investeringsforeninger ikke, at de enkelte aktier skal holdes i deres iraer. (For relateret læsning, se IRA aktiver og alternative investeringer .)

11. Alder er kun et tal.
Enhver, der er under 70 år og er betalt en løn, tips eller timeløn for deres arbejde (arbejdsindkomst) kan bidrage til en traditionel IRA, herunder mindreårige. Det betyder, at dine børn kan begynde at spare til pension, så snart de får deres første job. En IRA er en glimrende mulighed for børn, der tjener mere end de har til hensigt at bruge, fordi det giver mulighed for langsigtede skatteudskud. Skatte straffen for tidlige udlodninger vil opfordre dine børn til at udskyde udlodninger fra IRA, samtidig med at de har mulighed for at bruge midler til college eller til at bruge op til $ 10, 000 til at købe deres første hjem uden straf. Det lærer også dine børn værdien af ​​at investere i en tidlig alder. (For mere om opsætning af en opsparingsplan for et barn, se Opsparingsplaner for mindreårige. )

Seniorborgere kan fortsætte med at bidrage til Roth IRA-konti på ubestemt tid. Dette er en fremragende konto for penge, der til sidst vil passere som en arv. Men når du når alderen 70. 5, kan du ikke længere foretage regelmæssige IRA-bidrag til traditionelle IRA'er.

Konklusion
Individuelle pensionsregnskaber har indbygget fleksibilitet. At forstå, hvordan de forskellige funktioner fungerer, kan hjælpe dig med at skræddersy dine pensionsbesparelser for at imødekomme dine behov.