Betaling af indkomstskat på investeringsindtægter, der tjenes fra udenlandske investeringer, kan i nogle tilfælde være et vanskeligt forslag. Denne form for indkomst kan i nogle tilfælde beskattes af udenlandsk jurisdiktion såvel som indenlandsk, og rådgivere skal forstå skattereglerne, der vil regulere, hvor meget de skylder og også delvis bestemme deres afkast af kapital. En vigtig regel at forstå er for udbytte, der tjenes på udenlandske investeringer.

Udenlandsk beskatning af udbytteindtægter

Mange investorer, der besidder aktier i et udenlandsk selskab, beskattes to gange på deres udbytte. Først vil den udenlandske jurisdiktion opkræve en vis procentdel på dette beløb, og så kommer onkel Sam ind og kræver hans andel fra resten. Denne dobbelte beskatning sænker tydeligvis den afkast, som investor realiserer efter skat. Og det gælder for et ret stort antal virksomheder, da 70% af de virksomheder i verden, der betaler udbytte, er placeret uden for USA. For det meste vil indenlandske investorer i enhver udsteder af aktier, der udbetaler udbytte uden for U.S.A., sandsynligvis blive udsat for denne dobbeltskat whammy. (For mere se: Rådgivere: Advar klienter om disse revisionsudløsere .)

Rådgivere skal dog også være opmærksomme på, at meget af den skat, der oprindeligt vurderes af udenlandsk jurisdiktion på kundeudbytte, kan inddrives ved at påberåbe sig en undtagelse baseret på en traktat mellem det fremmede land og USA Vores regering har gensidige aftaler med omkring 20 andre lande, der reducerer eller eliminerer de afgifter, der opkræves på selskabsindkomstindtægter i hvert land. Listen over lande, der har traktater med USA, omfatter Belgien, Canada, Frankrig, Schweiz, Spanien og Tyskland. Aftalerne fjerner ikke skatten for mange af dem fuldstændigt, men de mindsker dem i de fleste tilfælde væsentligt. For eksempel, hvis en af ​​dine kunder tjente $ 1, 000 af udbytteindtægter i Frankrig, ville den franske regering beskatte ham for 30% af disse penge. Men ved at kræve en refusion i henhold til den gensidige traktat, vil du få 15% af den skat, der returneres, effektivt at skære din udenlandske skatteregning i halvdelen. Selvfølgelig betaler din klient også indenlandsk skat på dette beløb, men de kommer stadig fremad i sidste ende.

- <->

Når det drejer sig om

Små investorer, der kun ejer få aktier i et selskab, der har bopæl uden for USA, vil normalt ikke se meget forskell på deres selvangivelser, men velhavende individer hvem har store blokke af aktier af denne type lager ville være klogt at undersøge mulige reduktioner i udenlandsk skat, som de kan være berettigede til.Hvis du har kunder, der besidder mindst en til to millioner dollars værd af udenlandske værdipapirer, vil det nok være værd at bruge tid til at søge om rabat på deres udenlandske skat. (For mere, se: Skatttips til finansielle rådgivere .)

Der er selskaber, der specialiserer sig i denne proces og er villige til at håndtere hele processen til gengæld for en del af den rabat, der er optjent, såsom 10% eller 20%. Dette er sandsynligvis en god service til at ansætte som rådgiver, fordi procedurerne for at gøre krav på denne rabat kan være komplekse og kedelige og kræve viden om præcis, hvem der skal snakke med, hvilke former der skal bruges, og hvor og hvornår de skal indsendes. Procedurerne varierer også fra land til land, så medmindre du virkelig har lavet dit hjemmearbejde om hvordan du gør dette, er du nok bedst til at henvende dine kunder til en ekspert som GlobeTax eller Acupay.

Bundlinjen

Hvis du har velhavende kunder med store beholdninger af udenlandske værdipapirer, skal du advare dem om eventuel udenlandsk skattefradrag, som de måtte have ret til. Men prøv ikke at gøre det selv, medmindre du er uddannet og oplevet i denne proces, da det er meget nemt at begå en fejl i denne proces, der kan forhindre din klient i at få deres refusion. (For mere, se: IRA Skatfejl? Der kan stadig være tid til at reparere det .)