Del eller alle midlerne i en 403 (b) -plan kan rulles ind i en berettiget pensionsplan. Rollovers i en traditionel IRA eller non-Roth pensionsplan er generelt skattefri. Midler kan gå ind i en Roth IRA ved direkte overdragelse, med forbehold for indkomstskat, men ikke den tidlige distributionsstraf.
Nødvendige minimumsfordelinger (RMD), sværhedsfordelinger, korrigerende udlodninger og eventuelle betalinger spredt over plandeltagerens liv eller 10 år er ikke berettiget til at blive rullet over.
Hvis 403 (b) -kontoen har både bidrag før skat og efter skat i det, anses en fordeling for at komme fra de før skat, bidrag og skattepligtige indtjening først. Enhver ikke-skattepligtig del af fordelingen, herunder efter skat, kan rulles ind i en traditionel eller Roth IRA eller til en anden støtteberettiget plan, der afregnes separat for skattepligtige og ikke-skattepligtige bidrag.
For eksempel består Bills 403 (b) udelukkende af skat og indtjening før skat. Bill kan anmode om en direkte overdragelse af nogle eller hele kontoen til en traditionel IRA, en 401 (k), en anden 403 (b) eller en regeringskvalificeret 457-plan uden skattekonsekvenser. Transaktionen skal indberettes på sin næste selvangivelse. Hvis han ruller det ind i en Roth IRA, vil fordeling være skattepligtig indkomst til ham.
Direkte overdragelse, forvalter til trustee, er ikke genstand for tilbageholdelse. Indirekte overdragelser, hvor en check er distribueret til plandeltageren, er underlagt 20% tilbageholdelse. For en indirekte overdragelse at forblive fuldstændig ubeskattet skal deltageren udbetale det tilbageholdte beløb.
For eksempel har Bill besluttet at anmode om en indirekte overdragelse på $ 10.000 fra hans 403 (b). Hans planforvalter tilbageholder 20%. Bill får en check for $ 8, 000. Han skal komme op med $ 2, 000 fra andre kilder, eller hans overdragelse vil kun være $ 8, 000. Den $ 2, 000 vil være skattepligtig indkomst til ham, med forbehold af en tidlig distribution straf, hvis Bill er under 59 år. 5.
Min gamle virksomhed tilbyder en 401 (k) plan, og min nye arbejdsgiver tilbyder kun en 403 (b) plan. Kan jeg rulle over pengene i 401 (k) planen til denne nye 403 (b) plan?
Det afhænger. Selvom forordningerne tillader overdragelse af aktiver mellem 401 (k) planer og 403 (b) planer, er arbejdsgiverne ikke forpligtet til at tillade overdragelse i de planer, de opretholder. Derfor beslutter modtagelsesplanen (eller arbejdsgiveren, der sponsorerer / vedligeholder planen), i sidste ende, om det vil acceptere overdragelsesbidrag fra en 401 (k) eller anden plan.
Kan jeg rulle over mine IRA-aktiver til en beskyttet canadisk plan?
Det ser ikke ud til, at dette er en mulighed for dig. Den nuværende udgave af US-kodeksen og USA / Canada-traktaten tillader ikke overførsler eller overdragelser mellem USA og canadiske pensionsordninger. Desuden kan den canadiske pensionsplan ikke overveje de aktiver, der er berettigede (overføres til planen).
Kan jeg rulle over 401 (k) pengene fra mit gamle job ind i mit nye virksomheds plan?
Rul over din gamle 401 (k) til din nye arbejdsgivers 401 (k) eller anden pensionsplan. Tjek med din nye plan for at sikre berettigelse. Kend til den nye plans regler.