For at reducere omkostningerne og reducere fremtidige finansieringsforpligtelser tager mange amerikanske virksomheder et kig på de pensionsplaner, de tilbyder til deres medarbejdere. Den hårdeste undersøgelse er fokuseret på ydelsesbaserede pensionsordninger, som normalt belønner medarbejdere i mange års tjeneste med en garanteret månedlig pensionsydelse. Mange arbejdsgivere beslutter at deres traditionelle pensionsplaner simpelthen er for dyre at opretholde, og resultatet er, at de fryser disse planer. (For at finde ud af mere om disse planer, se Behovet for den definerede fordelingsplan .)

For medarbejdere - især dem, der er tæt på pension - som har brugt en årrække med samme arbejdsgiver, er en frosset pensionsplan et alvorligt slag for deres post-arbejdsplaner. Den garanterede indkomst, som de havde forventet at nå pensionsalderen, kunne reduceres betydeligt som følge af en pensionsfrysning, hvilket kan tvinge dem til at stole på usikkerheden omkring en 401 (k) eller en anden form for bidragsbaseret plan.

Hvad er en frossen pensionsplan? En frossen pensionsordning er en, der er blevet ændret for at afbryde ydelser i henhold til planen, selv om aktiverne forbliver i planen. Visse administrative krav skal fortsætte til en frossen plan, herunder at sikre, at planen opfylder minimumsfinansieringsstandarder.

Generelt er der to typer frosne pensionsplaner, en hård frysning og en blød frysning.

En "blød frysning" er, når ydelsesydelserne, der bestemmes ud fra års tjeneste, ophører. Det betyder, at års service efter frysens effektive dato ikke er medtaget i at bestemme en medarbejders ydelser i henhold til planen. Men ydelserne fortsætter med at tilfalde, baseret på stigninger i de dækkede deltagers erstatning. En alternativ version af den bløde frysning er at fryse en bestemt klasse af medarbejdere eller nye deltagere.

Under en "hård frysning" vil medarbejderne modtage de ydelser, der allerede er påløbet, men der opstår ikke nye fordele efter datoen for planens frosne udnyttelse. Såfremt en arbejdstager har brugt 20 år med en virksomhed og planlægger at blive i yderligere fem år indtil pensionering, opnås der ikke pensionsydelser i løbet af de sidste fem år. Endvidere må ingen nye deltagere få lov til at deltage i planen.

De fleste virksomheder, der fryser pensionsplaner, enten indfører en 401 (k) plan eller anden bidragsbaseret plan eller forbedrer en eksisterende plan.

Frys Vs. Afslutning
En pensionsfrysning adskiller sig fra pensionstiden. Ved opsigelse skal et selskab udbetale alle ydelser så hurtigt som administrativt muligt, normalt ikke mere end et år efter opsigelsesfristen. Udlodninger kan foretages som et fast beløb, hvis det er tilladt i henhold til planen, eller ved at købe medarbejdere en livrente, der betaler ydelser over tid.Selskaber i konkurs kan overføre deres pensionsforpligtelser til Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), et føderalt regeringsorgan, der sikrer pensionsplaner. (For mere om PBGC, se Pension Benefit Guaranty Corporation redder planer og Lump Sum kontra Regular Pension Payments .)

Pensionsbeskyttelsesloven af ​​2006 Pensionsbeskyttelsen Act, som navnet antyder, var ment at bidrage til at sikre pensionsplanernes økonomiske levedygtighed efter højt profilerede planlægninger på flere flyselskaber, stål og andre virksomheder. Et par af PPA's bestemmelser resulterede imidlertid i, at mange virksomheder enten skød væk fra at vedtage nye ydelsesbaserede planer eller afslutte / indefryse dem, der blev opretholdt.

Skrivet af præsident Bush i august 2006 løber PPA over 900 sider og indeholder en række bestemmelser vedrørende pensionsordninger. Disse omfatter bestemmelser, der giver virksomheder mulighed for automatisk at tilmelde medarbejdere i 401 (k) planer, give investeringsrådgivning til medarbejdere og etablere standard investeringsvalg. Disse betragtes som nogle af de positive bestemmelser.

De negative bestemmelser omfatter dem, der synes at tilskynde virksomheder til at overveje at fryse eller afslutte deres pensionsplaner. PPA sætter meget strengere standarder for at sikre, at virksomheder afsætter tilstrækkelig kapital til fuldt ud at finansiere deres pensionsforpligtelser. PPA giver især de fleste pensionsordninger syv år - begyndende i 2008 - for at sikre, at deres planer er 100% finansierede. For arbejdsgivere, der ikke opfylder denne finansieringsforpligtelse, kan der opkræves en 10% punktafgift på virksomheden, hvis manglen ikke korrigeres i tide. For mange virksomheder betyder det, at de skal accelerere deres bidrag. Selv om disse arbejdsgivere har lov til at fratrække omkostningerne ved at foretage disse ekstra bidrag, vil slutresultatet sandsynligvis have en negativ indvirkning på virksomhedens bundlinje.

Hvad en frossen pensionsordning betyder for medarbejdere I de fleste ydelsesbaserede pensionsordninger akkumuleres en medarbejders alderspension mest i løbet af de sidste par år før pensionering. Det betyder, at en pensionsfrysning for medarbejdere i 50'erne og sandsynligvis nærmer sig deres højeste indtjeningsår kan være et betydeligt slag for de planer, de havde til pensionering.

Pensionskemaformler tager typisk hensyn til antallet af år, hvor en medarbejder har været hos et selskab og den gennemsnitlige løn over kurset (eller i løbet af de sidste par år) af medarbejderens beskæftigelse med virksomheden. En pensionsfryser reducerer antallet af år, der bruges i beregningen, hvilket reducerer det månedlige beløb, som medarbejderen modtager fra planen under pensionering. (For at finde ud af, hvordan man sparer mere for pensionering, se Retursparetips for 45- til 54-årige , 55- til 64-årige og 65 År .) Et scenarie

Overvej dette eksempel: ABC's ydelsesbaserede pensionsordning betaler en årlig ydelse ved pensionsalderen, der svarer til 1% af den endelige løn multipliceret med års tjeneste (endelig løn x 0.01 x års tjeneste). Antag, at en arbejdstager, nu 55 år gammel, i øjeblikket tjener 50.000 dollars om året og har været hos virksomheden i 20 år. Forudsat en årlig forhøjelse på 3% og 10 år indtil pensionering, kan den pågældende arbejdstager forudse en årlig pensionsydelse på $ 20, 159. Det ville være baseret på en endelig løn på $ 67, 196 ($ 67, 196 x. 01 x 30 år).

Hvis den arbejdstagers pensionsplan er frossen, når han er 55 år, vil hans fremtidige ydelse blive reduceret med mere end halvdelen til $ 10.000 ($ 50, 000 x. 01 x 20 år). Reduktionen sker, fordi beregningen inkorporerer færre års service og en lavere lønfigur.

Redd din pensionering: Fem skridt til at tage

Sjældent er en pension fryse gode nyheder for medarbejderne. Der er imidlertid trin, der kan træffes for at minimere den negative virkning. Nøglen er, at medarbejderne skal tage en mere aktiv rolle i forberedelsen og besparelsen til pensionering. Følgende er nogle trin, som medarbejderne kan tage: Læs alt:

1. For at forstå frysens indvirkning skal medarbejderne læse de dokumenter, der er givet dem, når deres arbejdsgiver annoncerer sine hensigter om at fryse planen. Også deltage i eventuelle informationssessioner, der afholdes af virksomheden. Ikke alle frosne planer fungerer på samme måde. Det er afgørende at forstå, hvordan dine vil arbejde, og hvordan du vil blive påvirket Der kan være bestemmelser for at lette overgangen eller forbedrede 401 (k) bidrag til at hjælpe med til at kompensere for de tabte fordele, der blev lovet under pensionsplanen. Du bør også læse den sammenfattende planbeskrivelse i kraft inden fristenes effektive dato og resuméet af materialemodifikation, som du skal modtage efter frysning, for at hjælpe dig med at forstå ændringerne. Kør numrene:
2. Beregn det, du sandsynligvis vil modtage fra en frossen pension, ved hjælp af formlerne beskrevet i plandokumenter. Du skal måske trække nogle af dine gamle skattejournaler for at bestemme din indkomst i tidligere år, men det vil være værd at gøre. Intet giver dig et klarere billede end at sætte tal på papir og tabulere resultaterne. Gem flere:
3. Øg bidrag til din 401 (k), 403 (b) plan eller anden definitionsbidragsplan. Bidrag mere til en traditionel eller Roth IRA - hvis du ikke allerede har en etableret, overvej at ændre det så hurtigt som muligt. Uanset scenariet vil du sandsynligvis skulle spare mere for pension, hvis din pensionsplan er frosset. Du vil også være sikker på, at du optager de maksimale matchende bidrag, hvis din arbejdsgiver giver matchende bidrag under en 401 (k), 403 (b) eller SIMPLE IRA. (For mere information, se Udbetaling af lønudskud - Del 1 .) Overvej dine beskæftigelsesmuligheder:
4. Traditionelle pensionsordninger giver medarbejderne et incitament til at holde fast i en enkelt arbejdsgiver i mange år. En frossen pensionsplan fjerner dette incitament. Fordi ydelser i henhold til ydelsesbaserede pensionsordninger normalt akkumuleres hurtigst muligt, når man nærmer sig pensionering, vil en medarbejder, der har været hos et selskab i 25 år men forlader fem år før pensionsalderen, fx modtage en månedlig pensionsydelse, der er betydeligt mindre end hvis han eller hun forblev hos selskabet.En frossen pensionsplan fjerner incitamentet til at forblive hos arbejdsgiveren. Selvfølgelig er der andre faktorer at overveje, herunder løn, sygesikring og andre pensionsydelser, der tilbydes at erstatte pensionsplanen. Søg efter finansiel rådgivning:
5. Skiftet fra ydelsesbaserede pensionsordninger med garanteret månedlig indkomst i forhold til bidragsbaserede pensionsordninger betyder, at medarbejderne er mere ansvarlige for den økonomiske sikring af deres pensionering. Derfor bør medarbejderne overveje at søge professionel bistand med deres økonomi. Selv med den mest generøse arbejdsgiverbidrag til 401 (k) kan fattige investeringsbeslutninger ødelægge en pensionsplan. Søger professionel hjælp kan hjælpe dig med at sikre den økonomiske sikkerhed i din pension. Konklusion

Ligesom det eller ej, er den traditionelle pensionsplan på vej ud. I de kommende år vil flere arbejdsgivere sandsynligvis beslutte at fryse eller opsige deres pensionsordninger, da de overholder de strenge finansieringsbehov, der er fastlagt i henhold til PPA. Den gode nyhed er, at der er skridt, som medarbejderne kan tage for at sikre en økonomisk sikker pensionering. Sørg for at tage disse skridt og søge hjælp fra en kompetent finansiel planlægger.