Har du tænkt på at rulle dine traditionelle IRA'er fra en finansiel institution til en anden? Måske leder du efter højere afkast, flere investeringsvalg eller bedre service. Hvis du ruller over din traditionelle IRA, er der nogle almindelige fejl, du skal undgå. "IRA-regler kan være vanskelige, og nogle har endda ændret sig gennem årene, så du skal være forsigtig, ellers kan du betale indkomstskat og straffer", siger Dan Stewart, CFA®, præsident, Revere Asset Management, Inc., i Dallas, Texas.

I denne artikel giver vi dig et overblik over IRA-overførselsregler og hjælper dig med at undgå at bryde dem. (Ved du, hvornår du går på pension? Det kan ikke være så snart du tror. Læs 10 tegn du ikke er i orden at gå på pension .)

TUTORIAL: Traditional IRAs

The 60-dages regel

Når du har modtaget midlerne fra din IRA, har du 60 dage til at gennemføre overgangen til en anden IRA. "Det er 60 dage, ikke to måneder. Jeg har set fejl, "siger Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md. Hvis du ikke gennemfører overgangen inden for den fastsatte frist - eller ikke modtager en fraskrivelse eller udvidelse, af 60-dages perioden fra Internal Revenue Service (IRS) - beløbet vil blive behandlet som almindelig indkomst i IRS øjne. Det betyder at du skal inkludere beløbet som indkomst på din selvangivelse, hvor eventuelle skattepligtige beløb vil blive beskattet til din nuværende almindelige indkomstskat. Plus, hvis du ikke nåede alder 59½, da fordelingen fandt sted, vil du stå over for en 10% straf på tilbagekaldelsen. (For mere om undtagelser fra 60-dages perioden, se artiklen Undtagelser til 60-dages pensionsreguleringsregel .)

Et års ventende regel

Inden for et år, efter at du har fordelt aktiver fra din IRA og ruller over

nogen del af dette beløb, kan du ikke oprette en anden skattefri rollover af enhver IRA. Denne lov ændrede sig på grund af en afgørelse fra 2014 om skatteafgiften. Tidligere var enårsreglen kun anvendt til at foretage yderligere overførsler fra den samme IRA til en anden (eller den samme) IRA. Sådan fungerer det: Forestil dig at du har to IRA'er - IRA-1 og IRA-2 - og du laver en skattefri overdragelse fra IRA-1 til en ny IRA (IRA-3). Inden for et år efter fordelingen fra IRA-1 kan du ikke foretage en anden skattefri overdragelse fra IRA-1 eller fra IRA-3 til en anden IRA. Du kan dog rulle penge ud af IRA-2 til enhver anden IRA, fordi du ikke har rullet penge ind i eller ud af den konto inden for det foregående år.

I henhold til de nye regler kan du heller ikke rulle penge ud af IRA-2, indtil enårsperioden er gået. "Ulempen ved dette er, at nogle banker kan opkræve at afgive en check til en anden bank af depotbanken, når du flytter din IRA. Ofte betragtede bankerne hver enkelt CD en IRA, så denne type afgift kunne betydeligt reducere indtjeningen og tvinger dig næsten til at forblive hos banken, "siger Morris Armstrong, EA, ejer af Armstrong Financial Strategies i Cheshire, Conn.

Begrænsningen en gang om året om IRA-til-IRA-overdragelser gælder ikke for støtteberettigede overdragelser fra en arbejdsgiverplan. Derfor kan du rulle over mere end en distribution fra samme kvalificerede plan, 403 (b) eller 457 (b) konto inden for et år. (Bemærk: Denne etårs grænse gælder også ikke for overdragelser fra traditionelle IRA'er til Roth IRA'er, dvs. Roth-konverteringer.)

RMD'er, der ikke er berettigede til rolllover

Du har lov til at foretage skattefri overførsel fra dine IRA'er til enhver alder, men hvis du er 70½ eller ældre, kan du ikke rulle over din årlige minimumsfordeling (RMD), fordi det ville blive betragtet som et overskydende bidrag. (For at læse mere, se

En introduktion til korrigering af ikke-støtteberettigede IRA-bidrag , Skattebehandling af ikke-støtteberettigede IRA-henvisninger og Sådan korrigerer IRL-bidrag .) Hvis du skal tage en RMD hvert år, skal du sørge for at fjerne det nuværende års RMD-beløb fra din IRA, inden du gennemfører overgangen. (Se

Strategiske måder at distribuere din RMD for mere information.) Samme ejendomsregel

Din overdragelse, fra en IRA eller til en anden IRA, skal bestå af samme ejendom. Det betyder, at du ikke kan tage kontantfordelinger fra din IRA, købe andre aktiver med kontanter og derefter rulle over disse aktiver i en ny (eller den samme) IRA. Skulle dette ske, vil IRS overveje kontantfordelingen fra IRA som almindelig indkomst. Her er et hypotetisk eksempel på, hvordan nogen kan overtræde samme ejendomsregel:

En iværksætter, i alderen 57 år, har besluttet at rulle over sin IRA fra en finansiel institution til en anden. Dog ønsker hun at bruge sine IRA-aktiver til at købe aktier i et bestemt selskabs aktier. Hun tager en del af de midler, hun har fået fra hendes IRA, køber aktierne og placerer de resterende penge i en ny IRA. Derefter indbetaler hun aktierne i den aktie, hun havde købt i samme IRA, for at modtage skatteudskud.

IRS ville anse den del af fordeling, der blev brugt til at købe aktierne som almindelig indkomst; Derfor ville iværksætteren skylde afgifter på hendes nuværende almindelige indkomstskattesats på en afgiftspligtig del af de lagre, der blev rullet over. Desuden vil IRS, fordi hun er yngre end 59½, vurdere en 10% straf på en afgiftspligtig del af det beløb, der bruges til at købe aktierne. Forsigtig: Når du ikke skal bruge en rolllover

Hvis du simpelthen flytter din IRA fra en finansiel institution til en anden, og du ikke behøver at bruge midlerne, bør du overveje at bruge overførselsmetoden i stedet for en rollover . En overførsel er ikke-rapporterbar og kan gøres ubegrænset antal gange i en periode. En overdragelse giver plads til fejl, herunder manglende 60-dages deadline og taber checken, og du er begrænset til den en-tolv-måneders regel, der blev diskuteret tidligere.

"En overførsel fjerner tilbagetrækningen af ​​overdragelsen, som sikrer, at aktiverne går direkte til deres slutkonto og investorer fjerner risikoen i forbindelse med 60-dages regel", siger Mark Hebner, grundlægger og formand for Index Fund Advisors , Inc., i Irvine, Californien, og forfatter til "The 12-Step Recovery Program for Active Investors. "

" Efter min mening er en direkte overførsel den mest optimale løsning til at flytte midler fra en IRA til en anden, "siger Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Yderligere punkter

Du kan rulle over midler fra dine egne traditionelle IRA'er, men du kan også overføre midler til din traditionelle IRA fra følgende pensionsplaner:

En traditionel IRA, du arver fra din afdøde ægtefælle (At lære mere om ægteskabsfordele, se

• At gøre Spousal IRA-bidrag og Skattefordelene ved at have en ægtefælle .) En kvalificeret plan
• En skattebeskyttet livrenteplan (§ 403

Bemærk, at hvis der overdrages støtteberettigede beløb fra kvalificerede planer, betales 403 (b) planer eller statslige 457 planer til dig i stedet for behandlet som en direkte overdragelse til en berettiget pensionsplan skal betaleren tilbageholde 20% af det beløb, der er udbetalt til dig. Selvfølgelig vil du modtage kredit for de skatter, der blev tilbageholdt. Men hvis du beslutter dig for at rulle over den samlede fordeling, bliver du nødt til at gøre op med 20% uden for lommen.

Hvis du vil undgå tilbageholdelsen og de tilhørende rapporteringskrav, er en direkte overdragelse den metode, der skal bruges til at gennemføre overdragelsen fra din kvalificerede plan, 403 (b) plan eller statslige 457 plankonto. En direkte overdragelse er rapporterbar, men ikke skattepligtig. Plus, der er ikke noget 60-dages vindue at bekymre sig om. Sørg for at tjekke med din planadministrator og IRA-depot om deres dokumentation og driftskrav til behandling af en direkte overdragelse på dine vegne.

Du kan også flytte midler i den anden retning også. Det vil sige, du kan muligvis tage en fordeling fra din IRA, og rul det derefter til en kvalificeret plan. Bemærk dog, at din arbejdsgiver ikke er forpligtet til at acceptere sådanne overdragelser, så tjek med din plan administrator før du distribuerer aktiverne fra din IRA. Endvidere kan visse mængder, såsom ikke-skattepligtige mængder og RMD'er, ikke rulles fra en IRA til en kvalificeret plan.

Bundlinjen

For at fortsætte med at lære om overdragelser, se Hvordan efterskattelovgivere påvirker din IRA , Tips til flytning af pensionsplanaktiver og Guide til 401 (k) og IRA Rollovers .