Det er lykkedes at opbygge en velgørende portefølje mere end blot at vælge de rigtige investeringer. Smarte investorer er også opmærksomme på, hvordan gevinster og tab påvirker deres bundlinje vedrørende skatter.

Skat af skat kan være et nyttigt redskab til styring af kort og langsigtet skatteforpligtelse. Inkorporering af børshandlede fonde (ETF'er) ind i et skattemæssigt tabet høststrategi giver visse fordele, der kan vise sig værdifulde for investorer. (For mere se: En kort oversigt over valutahandlede fonde .)

Skatteløsning Harvesting Forklaret

For at forstå, hvad fordelene ved skatteløsning er, er det vigtigt først at være opmærksom på, hvordan investeringsgevinster beskattes.

Federal capital gains tax gælder, når du sælger et aktiv til en fortjeneste. Den kortsigtede kapitalgevinst sats kommer i spil, når du holder en investering i mindre end et år. Kortfristede gevinster beskattes til ordinære indkomstskattesatser, hvor maksimumsrentesatsen for højindkomstinvesteringer overstiger 39. 6%.

Den langsigtede kapitalgevinstskat gælder for investeringer, der holdes over et år. Fra og med 2015 fastsættes satsen til 0%, 15% eller 20%, baseret på den enkelte investors skatkonsol.

Skatteløsning er en strategi designet til at give investorer mulighed for at kompensere gevinster med tab for at minimere skattepåvirkningen. At indhente et tab indebærer at sælge et aktiv, der er underpræget og genkøber det efter et 30-dages vindue er gået.

I mellemtiden vil du bruge provenuet fra salget til at købe en lignende investering. Nettoresultatet er, at du er i stand til at opretholde omtrent samme position i din portefølje samtidig med at du genererer nogle skattebesparelser ved at trække tabet af dine gevinster for året.

Vaskesalgsreglen

Vaskelovgivningen bestemmer, hvornår et skattemæssigt tab kan høstes. Specielt når du sælger en sikkerhed med tab, kan du ikke købe en, der er væsentligt identisk med at erstatte den inden for 30 dage før salget og 30 dage efter at den er færdig. Hvis du forsøger at medtage tabet på din skatteansøgning, vil IRS afvise det, og du vil ikke modtage nogen skattefordel fra salget.

IRS tilbyder ikke en præcis definition af, hvad der udgør en stort set ensartet sikkerhed, så navigering af denne regel kan være vanskelig. Generelt vil aktier, der tilbydes af forskellige virksomheder, ikke falde ind under denne kategori. Der er dog en undtagelse, hvis du sælger og genkøber aktier fra samme firma, efter at det har været gennem omorganisering.

Harvesting losses med ETF'er

I lighed med fonde omfatter valutahandlede fonde en række værdipapirer, som kan indeholde aktier, obligationer og råvarer. ETF'er sporer typisk et bestemt indeks, såsom NASDAQ eller Standard og Poor's 500 Index.Den primære forskel mellem fonde og børsnoterede penge ligger i, at ETF'er handles aktivt på børsen.

Fondsbørsmeddelte midler giver en fordel, når det drejer sig om skat til tabstab, fordi de gør det lettere for investorer at undgå vaskelovgivningen ved salg af værdipapirer. Fordi ETF'er sporer et bredere segment af markedet, er det muligt at bruge dem til at modvirke tab uden at gå ind på identisk territorium.

Lad os f.eks. Sige, at du sælger 500 aktier af en underperformerende biotekstap med tab, men du vil bevare det samme eksponeringsniveau for den pågældende aktivklasse i din portefølje. Ved at bruge provenuet fra salget til at investere i en ETF, der følger den større bioteknologiske sektor, er det muligt at bevare aktivdiversitet uden at overtræde vaskereglen.

Du kan også bruge ETF'er til at erstatte investeringsforeninger eller andre ETF'er, så længe de ikke er væsentligt identiske. Hvis du er usikker på, om en bestemt ETF er for ligner en anden, kan du se til sit indeks for vejledning. Hvis ETF du sælger og ETF du tænker på at købe begge spor samme indeks, er det en indikation på, at IRS kan anse værdipapirerne for lignede.

Bortset fra deres nytteværdi ved skattehøstning er ETF'er mere fordelagtige i forhold til lagre og fonde, når det kommer til omkostninger. Med hensyn til gebyrerne har valutahandlede midler en billigere mulighed. De er også mere skatteeffektive generelt, fordi de ikke gør kapitalgevinster fordelt så ofte som andre værdipapirer. (For mere, se: Sådan reduceres skatter på ETF-gevinster.)

Skatteimplikationer

Fra et skattemæssigt perspektiv fungerer det bedst at bruge ETF'er til at høste tab, når du forsøger at undgå kortsigtede kapitalgevinster skat da satserne er højere i forhold til den langsigtede gevinstskat.

Der er dog en advarsel, hvis du planlægger at genkøbe de samme værdipapirer på et senere tidspunkt. Hvis du gør det, ville det resultere i et lavere skattegrundlag, og hvis du skulle sælge værdipapirerne til en højere pris ned under linjen, ville ethvert overskud, du indser, betragtes som en skattepligtig gevinst.

Det samme gælder, hvis ETF du køber, går op i værdi, mens du holder det. Hvis du beslutter dig for at sælge det og bruge pengene til at investere i den oprindelige sikkerhed igen, vil det generere en kortsigtet kapitalgevinst. I sidste ende ville du udskyde din skattepligt snarere end at reducere det.

Skatteforløb Høstbegrænsninger

Der er visse retningslinjer, som investorerne skal huske på, når de forsøger at høste tab for skattemæssige formål. For det første gælder skattelettelser kun for aktiver, der købes og sælges inden for en skattepligtig konto. Det er ikke muligt at høste tab i en Roth eller traditionel IRA, som tilbyder skattefrie og skatteudskudte veje til investering.

En anden begrænsning indebærer den mængde almindelig indkomst, der kan påberåbes som et tab i et enkelt skatteår, når der ikke realiseres kapitalgevinster. Fra og med 2015 er grænsen begrænset til $ 3, 000 eller $ 1, 500 for gifte skattepligtige, der indsender separate afkast.Hvis et tab overstiger grænsen på $ 3 000, kan forskellen fremføres i fremtidige skatteår.

IRS kræver også, at du opvejer gevinster med samme type tab først, jeg. e. , på kort sigt til kort og lang sigt til langsigtet. Hvis du har flere tab end gevinster, kan du anvende forskellen på gevinster af en anden type i det scenario.

Den nederste linje

Skat af skat med ETF'er kan være en effektiv måde at minimere eller udskudte skatteforpligtelsen på kapitalgevinster. Den vigtigste ting at huske på med denne strategi er korrekt at observere vaskelovgivningen. Investorer skal være forsigtige med valget af børshandlede midler for at sikre, at deres skatteforhøstningsindsats udbetales.