Skilsmisse kan være en af ​​de mest økonomisk ødelæggende begivenheder i en persons liv. Juridiske gebyrer, tabte aktiver og konkurser skyldes ofte denne begivenhed, og nogle aktiver må muligvis sælges til undermarkedsomkostninger for at opdele provenuet. Skilsmisse, der ejer livrenteaftaler, opdager normalt, at opdeling af dette aktiv kan være en meget rodet - og kostbar proces.

Her er hvad dine kunder har brug for at vide, når det kommer til håndtering af annuiteter i en skilsmisse sag. (For relateret læsning se: Forståelse af forskrifter for kvalificerede livrenteaftaler. )

Nøgleproblemer at vide

Den første ting at forstå, når det kommer til at dele en livrentekontrakt via domstolsbeskrivelse er, at det er en reel bureaukratisk hovedpine for forsikringsselskabet. Af denne grund vil mange af dem simpelthen tage en delvis fordeling fra den nuværende kontrakt og oprette en ny kontrakt med provenuet. Men dette handlingsforløb kan frembyde flere ulemper for den nuværende kontraktindehaver (e):

• Skatteproblemer: Hvis skilsmisse dekret ikke giver mandat til, at opdeling af kontrakten er en skattefri begivenhed, kan distributionen være kodet som en normal fordeling og skattepligtig straf, hvis det er relevant.
• Livs og dødsydelser: En væsentlig tilbagetrækning fra livrentekontrakten betragtes som et overskydende tilbagetrækning og vil reducere eventuelle leve- og / eller dødsydelser, der udbetales fra kontrakten.
• Overførselsgebyrer: Hvis annuity carrier overdrager opdeling af kontrakten som tilbagekaldelse, kan eventuelle udestående overførselsafgifter vurderes mod tilbagekaldelsen og efterlader den modtagende ægtefælle mindre end halvdelen af ​​kontraktværdien. En tilbagetrækning af halvdelen af ​​kontraktværdien vil altid overstige det beløb, som kontraktindehaveren kan trække sig uden straf, og overskydende beløb vil blive straffet i overensstemmelse hermed.
• Produktdifferentiering: Den modtagende ægtefælle kan blive sat i et nyt produkt, der har forskellige (og i det nuværende markedsmiljø, mindre konkurrencedygtige) egenskaber end den tidligere kontrakt. For eksempel havde de fleste livrenteaftaler udstedt mellem 2003 og 2008 bedre garantier end de nuværende kontrakter. Derfor vil en modtager af en opdeling af en af ​​disse kontrakter sandsynligvis ikke få så god en aftale som de havde før. (For mere se: Sådan styrer du dine penge gennem en skilsmisse. )

Minimering af ulempen

Her kan rådgiverne gøre for at mindske ulemperne ved at opdele livrenteaftaler mellem tidligere ægtefæller. At tage disse skridt kan gavne kunden, rådgiveren og skilsmisse advokat.

• Find ud af annuity carrier hvordan det håndterer opdeling af en kontrakt for skilsmisse: Dette er sandsynligvis ikke et spørgsmål, som kundeservice telefon reps får det ofte, så vær forberedt på at tale med nogen i deres juridiske afdelingen om dette.Sørg for at få dette svar skriftligt, og gør det også før forsikringsselskabet får domstolen, fordi det giver dig mulighed for at tilføje eller ændre ordlyden i skilsmisseafgørelsen for at sikre en skattefri division, hvis det er nødvendigt.
• Fordel de ægteskabelige aktiver ved hjælp af andre aktiver: Forsøg at få ægtefællerne til at acceptere at lade en ægtefælle holde hele livrenteaftalen og give den anden ægtefælle noget andet af samme værdi. Dette kan effektivt afværge alle mulige kontraktdelings ulemper ved passet.
• Opdele aktiver ved hjælp af hele kontrakter: Hvis ægtefællerne har tre livrenteaftaler, skal en ægtefælle beholde den største og give de to andre til den anden ægtefælle. Rectify eventuelle resterende uligheder med andre aktiver. Det er altid nemmere at opdele de fleste andre typer af aktiver - bortset fra, selvfølgelig, materiel fast ejendom. (For mere, se: Sådan beskytter du din pension efter en skilsmisse. )

Her er nogle andre faktorer, der skal overvejes, når man deler helt eller delvis kontrakter for at opretholde ligestilling:

• kontrakt: Ældre kontrakter kan have bedre ryttere til leve- og dødsforsikring, og deres overførselsgebyr kan være udløbet. En kontrakt uden overgivelsesafgifter er altid bedre end en med dem.
• Livs og dødsværdier værdier og egenskaber: En kontrakt, hvor levetid og dødsydelser væsentligt overstiger den nuværende kontraktværdi, er mere værd end sit ansættelsesbeløb. Vær sikker på at tage højde for dette, hvis kontrakten skal opdeles.
• Omkostningsgrundlag: En kontrakt, der er tre gange så høj som den oprindelige præmie, vil generere meget mere skattepligtig indkomst end en kontrakt, der kun er vokset med 20%. Kontrakter med højere omkostninger er mere værdifulde ud fra et skatteperspektiv end dem, der er vokset mere.
• Garanterede kontraktsrenter: Nogle variable kontrakter har en opsparingskonto i dem, der betaler en højere rente, end der findes andre steder. Denne funktion tilføjer yderligere værdi til kontrakten.

The Bottom Line

Annuiteter er komplekse instrumenter og kan være vanskelige at opdele retfærdigt i en skilsmisse. Rådgivere skal være sikker på at omhyggeligt undersøge hver kontrakt for at bestemme det bedste handlingsforløb. At gøre det kan hjælpe med at lette skilsmisseprocessen og spare tid og penge for alle berørte. (For relateret læsning se: 3 livshændelser, der kan ødelægge pensionsplaner. )