a:

For at bruge pengestrømsopgørelsen til at lave et budget skal en virksomhed kombinere den operationelle pengestrøm del af sin pengestrømsopgørelse med sit kontante budget. Et selskabs kontante budget og dets pengestrømmeopgørelse er ikke det samme, men de er nært beslægtede og er begge nødvendige for at skabe et omfattende budget.

Et kontanterbudget måler mængden af ​​disponible kontanter, som et selskab har til rådighed for at betale sine kortsigtede driftsomkostninger. Det samlede beløb i kontanterbudgettet bestemmes af det beløb, der er betalt for kontanter, som et selskab har forladt efter at have betalt sine månedlige regninger.

Kontantstrømmen af ​​en virksomheds pengestrømsopgørelse er den anden komponent til at skabe et effektivt budget. En virksomheds pengestrømme giver en indikation af alle de disponible kontanter, der kommer fra virksomheden fra forskellige kilder. Kontanter, som kunderne betaler for varer og tjenesteydelser, kundesamlinger og varer og tjenesteydelser, der nemt kan likvideres for kontanter, er alle eksempler på kilder til driftskvoter.

Sammenlægger et virksomheds kontanterbudget og pengestrømsopgørelsens driftsmæssige pengestrømme en god indikation af, hvor meget kontanter selskabet har mulighed for at bruge over en bestemt periode. De to kombinerer for at lade et selskab vide, hvor meget penge der er til rådighed i slutningen af ​​hver tidsperiode, og det er det maksimale beløb, det kan bruge uden at skulle låne penge eller rejse finansiering.

Kontantbudgettet og driften af ​​pengestrømme er i det væsentlige det samlede budget for et selskab. De samlede disponible midler fordeles mellem forskellige afdelinger eller omkostningscentre, da ledelsen ser bedst tilpas.