a:

Virksomheds- og statsobligationer er de mest almindelige skattepligtige instrumenter med børsnoterede ansættelsesværdier, selv om der også er andre. Beskatningsreglerne er forskellige blandt de forskellige typer obligationer, især når det gælder statsgældsproblemer som skattepligtige eller kommunale nulkuponobligationer. For en normal skattepligtig obligation anvendes den pålydende værdi til bestemmelse af investeringsgevinster eller -tab. Investorer, der vinder fra obligationer - enten ved renteindtægter, kapitalgevinster eller originalemissionskort - betaler skat på deres overskud.

Pålydende værdi

Aktier udstedes teknisk med en pålydende værdi, men de fleste referencer til nominel værdi i investeringsverdenen taler om obligationer. Pålydende værdi af en obligation er lig med den mængde penge, der betales til obligationsindehaveren ved forfaldstidspunktet.

Pålydende værdi og beskatning

U. S. statsobligationer er ikke skattepligtige på statslige og lokale niveauer. Nogle kommunale værdipapirer er undtaget fra føderale afgifter. Før du investerer i enhver gældssikkerhed, skal du sørge for at rådføre sig med en investeringsskatte professionel for at bestemme din mulige skatteeksponering.

Beskatning af virksomhedsobligationer er forholdsvis simpelt. De renteindtægter, der modtages fra virksomhedsobligationer, er underlagt føderal og statslig indkomstskat. Rentebetalinger er baseret på kuponrenten, som i sig selv er en procentdel af en del af pålydende. Hvis en obligationsmand sælger en obligation og modtager en gevinst (sælges til mere end den er købt til), er pålydende ikke direkte faktor i andet end ved at påvirke købs- og salgsprisen. Skat af kursgevinster er i stedet baseret på den faktiske fortjeneste fra salget.

Nogle selskabsobligationer udstedes til væsentlig rabat fra deres pålydende værdi. Forskellen mellem pålydende værdi og udstedelseskursen hedder den oprindelige udgave rabat. Obligationsindehavere betaler skat på en del af den oprindelige udstedelsesrabat hvert år, de holder bundet.