Hvor meget du vil betale i skat på indbetaling af en personlig pensionskonto (IRA) afhænger af tre faktorer:

1. Typen af ​​IRA

2. Din alder

3. Formålet med tilbagekaldelsen

Nogle gange er svaret nul (du skylder ingen skat). I andre tilfælde er du skyldig i indkomstskat på de penge, du trækker tilbage, og til tider en ekstra straf, hvis du hæver penge før alder 59½. På den anden side kan du efter en vis alder kræve at trække penge og betale skat på den. Oplysningerne nedenfor kan hjælpe dig med at tænke på, hvilken type IRA der giver mest mening for dig.

Der er en række muligheder for IRA: I denne artikel ser vi primært på Roth IRA og den traditionelle IRA, som er mest anvendte. Tilbagetrækningsreglerne for de andre typer af IRA'er ligner den traditionelle IRA, med nogle mindre unikke forskelle. Andre typer af IRA'er er SEP-IRA, Simple IRA eller SARSEP IRA. Hver type har forskellige regler om hvem der kan åbne en.

Skattefrie tilbagekøb: Roth IRA'er Kun

Når du investerer ved hjælp af en Roth IRA, deponerer du pengene efter det allerede er beskattet. Når du trækker pengene i pension, betaler du ingen skat på de penge, du trækker tilbage, eller på de gevinster du har gjort på dine investeringer - en betydelig fordel. For at udnytte denne skattefri tilbagetrækning skal pengene have været deponeret i IRA i mindst fem år, og du skal være mindst 59½.

Hvis du har brug for pengene før den tid, kan du tage dine bidrag uden skat straffer, så længe du ikke rører nogen af ​​investeringsgevinsterne. Du bliver nødt til at holde en omhyggelig oversigt over de tilbagekaldte penge før 59½ og sørg for at fortælle forvalteren kun at bruge bidrag, hvis du trækker midler tilbage tidligt. Hvis du ikke gør dette, kan du blive opkrævet de samme tidlige tilbagekøbsstraff, der opkræves for at tage penge ud af en traditionel IRA (se nedenfor). Sådan bruges din Roth IRA som en nødfond forklarer detaljerne.

Men for en pensioneret investor, der har 401 (k), kan en lidt kendt teknik muliggøre en no-strings-attached tilbagetrækning af en Roth IRA i 55 år uden de 10% straf ", siger James B. Twining, grundlægger og administrerende direktør, Financial Plan, Inc. i Bellingham, Wash." Roth IRA er "omvendt rullet" i 401 (k) og derefter trukket tilbage under 55 års undtagelse. "< At vide, at du kan tage penge ud af penge, hvis du har brug for at give dig selvtillid til at investere mere i en Roth, end du ellers ville have det godt at gøre. Hvis du virkelig vil have nok til pensionering, er det selvfølgelig bedst at undgå at tage penge ud før da.

Største skattefakturaer

Penge deponeret i en traditionel IRA behandles forskelligt fra penge i en Roth. Det skyldes, at de penge, du indbetaler, er indtægt før skat; Hver dollar du indbetaler reducerer din skattepligtige indkomst med det beløb.Når du tager pengene ud, beskattes både den indledende investering og de gevinster, den tjener, ved din indkomstskattesats i det år, du trækker det ud.

Men hvis du trækker penge før du når alder 59½, vil du blive vurderet en 10% straf

ud over til almindelig indkomstskat baseret på din skattekonsol. Der er nogle undtagelser fra denne straf (se nedenfor). Du kan også skylde en 10% straf, hvis du ved et uheld trækker investeringsindtjening frem for kun bidrag fra en Roth IRA, før du er 59½. Derfor er du nødt til at holde omhyggelige optegnelser som beskrevet ovenfor. Der er nogle undtagelser for at blive opkrævet en straf for at hæve penge, før du når 59½ fra en traditionel IRA eller investeringsdelen af ​​en Roth IRA. Nogle almindelige undtagelser (for dig eller din ejendom) omfatter:

Efter IRA-ejerens død

IRA-ejerens samlede og permanente handicap

• Nødvendig fordeling som led i en hjemlig forholdsorden (skilsmisse) > Kvalificeret uddannelsesudgifter
• Kvalificeret førstegangs køb af hjemmet
• En IRA's afgift på planen
• Ikke-refunderede lægeudgifter
• En militærreserves opkald til pligten
• En anden måde at undslippe skattestraffen : Hvis du laver et IRA-depositum og skifter mening ved den forlængede forfaldsdato for det pågældende års selvangivelse, kan du trække det tilbage uden straf. (Selvfølgelig vil disse kontanter blive tilføjet til årets skattepligtige indkomst.)
• Den anden gang risikerer du en skat straffe for tidlig tilbagetrækning er, når du ruller over penge fra en IRA til en anden kvalificeret IRA. Den sikreste måde at nå dette mål på er at arbejde sammen med din IRA-trustee for at arrangere en trustee-to-trustee rollover. Hvis du begår en fejl, der forsøger at rulle over pengene uden hjælp fra en administrator, kan du ende på grund af skat. "De fleste planer giver dig mulighed for at angive navn, adresse og dit kontonummer på den modtagende institution på deres overdragelsesformularer. måde, du behøver aldrig at røre ved pengene eller løbe risikoen for at betale skat ved en utilsigtet tidlig fordeling, siger Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, Denver, Colo.
• "Hvad angår IRA rollovers, du kan kun gøre en om året, hvor du fysisk fjerner penge fra en IRA, modtager provenuet og derefter inden for 60 dage placerer pengene i en anden IRA. Hvis du gør et sekund, er det fuldt skattepligtigt, siger Morris Armstrong, registreret investeringsrådgiver , Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.

Du bør ikke blande Roth IRA-midler med de andre typer af IRA'er. Hvis du gør det, vil Roth IRA-midlerne blive skattepligtige.

Kun almindelig indkomstskat

Når du når alder 59½, kan du hæve penge uden en 10% straf fra enhver form for IRA. Hvis det er en Roth IRA, vil du ikke skylde nogen indkomstskat. Hvis det ikke er det, vil du.

Hvis pengene er deponeret i en traditionel IRA, SEP IRA, Simple IRA eller SARSEP IRA, vil du skylde skat til din nuværende skattesats på det beløb du tager ud. For eksempel, hvis du er i 15% skatkonsollen, bliver din udbetaling beskattet til 15%.Du vil ikke skylde nogen indkomstskat, så længe du forlader dine penge i en ikke-Roth IRA - indtil du rammer en anden vigtig aldersmilepæl.

Påkrævet Minimumfordeling

Når du når 70½, skal du tage en minimumsfordeling fra en traditionel IRA. IRS har meget specifikke regler om, hvor meget du skal tage ud hvert år. Dette kaldes den krævede minimumsfordeling (RMD). Hvis du undlader at tage ud det krævede beløb, kan du blive suget med en 50% skat på mængden ikke distribueret efter behov.

Du kan undgå RMD helt, hvis du har en Roth IRA. Der er ingen RMD krav til din Roth IRA, men hvis penge forbliver efter din død, skal dine modtagere muligvis betale skat. Der er flere forskellige måder, dine modtagere kan hæve midlerne på, og de bør søge råd fra en finansiel rådgiver eller Roth-trustee.

For mere, se

Reglerne for RMD'er for IRA-modtagere

The Bottom Line Penge du indbetaler i en IRA bør være penge, du planlægger at stille til side for pensionering, men nogle gange uventede omstændigheder kommer i vejen. Hvis du overvejer at trække penge inden pensionering, skal du sørge for at forstå reglerne for en IRA-straf og forsøge at undgå den ekstra 10% -betaling til IRS. Hvis du mener, at du måske har brug for nødfonde før pensionering, skal du bruge en Roth IRA for disse midler i stedet for en traditionel IRA.