For at spare mere for deres pensionering mødes mange skatteyderne med deres finansielle rådgivere i begyndelsen af ​​hvert år for at afgøre, hvor meget de nu kan føje til deres pensionsnest æg for de nuværende og kommende skatteår. En ting at se på er, om skattebidragsgrænser - eller indkomstkvalifikationer for visse konti - er steget. Her er hvad du skal gennemgå for at gøre realistiske fremskrivninger til din pensionsplanlægning.

Tutorial: Pensionering Planlægning

Spareskatskredit

Sparekassens kreditkredit er en ikke-refunderbar skattekredit oprettet af Kongressen for at tilskynde lavere skattepligtige til at bidrage til deres pensionsplan. Det giver berettigede individer og parrer en skattelettelse for bidrag til IRA og arbejdsgiverpensionerede pensionsordninger. Denne skattekredit hjælper med at kompensere de første $ 2, 000, der bidrager til en persons pensionsplan ($ 4, 000, hvis gift indgivelse i fællesskab). For at være berettiget til skattelettelsen skal en skatteyder opfylde følgende krav:

• Vil være mindst 18 år ved udgangen af ​​skatteåret
• Er ikke afhængig af en anden skatteyder
• Er ikke en fuldtidsstudent
• Optjener ikke mere end det beløb, der er angivet i nedenstående skema (baseret på arkiveringsstatus)

I nedenstående skema vises den procentdel af skattekredit, som skattepligtige er tilladt på bidrag, baseret på hans eller hendes skatteansøgningsstatus og indkomst. For eksempel vil en person, der er gift i 2017, indgive en fælles indkomstskat og har en justeret bruttoindkomst (AGI) på højst 37 000 dollars, få lov til at kræve 50% af de første 4 000 dollars, som parret bidraget til deres pensionsplaner. Årets skattefordel må ikke overstige $ 2, 000. En enkeltperson kan have en AGI på op til $ 18, 500 og kræve en skattekredit på op til $ 1, 000 for et bidrag på op til $ 2, 000. Her er detaljerne for 2017 og [ 2016 ]. Bemærk: Kun nogle tal steg i 2017.

Kreditfrekvens	Gift - Fælles tilbagevenden	Fuldmægtig	Andre kategorier af filer
50%	Ikke mere end $ 37, 000	Ikke mere end $ 27, 750	Ikke mere end $ 18, 500
20%	$ 37, 001 - $ 40.000	$ 27, 751 - $ 30.000	$ 18, 501 - $ 20.000 > 10%
$ 40, 001 - $ 62,000 [	$ 61, 500 ] $ 30,001 - $ 46, 500 [	$ 46,125 ] $ 20, 001 - $ 31,000 [	$ 30, 750 ] 0%
$ 62, 000+ [	$ 61, 500+ ] $ 46, 500+ [ > $ 46, 125+	] $ 31, 000+ [ $ 30, 750	] Denne skattelettelse blev stillet til rådighed fra 2002 til 2006 i henhold til lov om økonomisk vækst og skattelettelse af 2001 (EGTRRA), men blev permanent i henhold til Pensionsbeskyttelsesloven af ​​2006 (PPA). (For at læse mere om PPA, se Pensionsbeskyttelsesloven fra 2006 bliver lov

.) IRA-bidragsgrænser Personer kan bidrage med mindre end 100% af kompensationen eller $ 5, 500.De, der er 50 år og ældre ved årets udgang, kan bidrage med yderligere 1 000 dollars. Disse tillægsbeløb betegnes "indhøstningsbidrag", fordi de tillader dem, der ikke kunne finansiere en pensionskonto i tidligere år til indhente finansiering af deres pensionering reden æg. Hvis du har en pensionsplan på arbejdspladsen (eller din ægtefælle gør det, kan du evt. Reducere eller fjerne din evne til at foretage fradragsberettigede bidrag til en IRA (eller ethvert bidrag til en Roth IRA). Klik her for detaljer.

Lønudsættelsesgrænser

Regelmæssig 401 (k), 403 (b), de fleste 457 planer og de føderale regeringer Sparsommelighedssparingsplan.

Du kan udskille op til 100% af din kompensation, op til $ 18.000 i både 2016 og 2017. At gøre forfaldne lønudskud til din arbejdsgiverbaserede plan er gavnlig, fordi det reducerer din nuværende skattepligtige indkomst. Disse beløb vil blive beskattet, når de trækkes tilbage, men fremskrivninger antager normalt, at tilbagetrækningen finder sted i løbet af dine pensionsår, når din indkomst- og indkomstskattesats sandsynligvis vil være lavere. Ved 50 og derover kan du tilføje et indskudsbidrag på $ 6, 000, for i alt $ 24.000 pr. År.

Skatteydere, der ønsker at bidrage med det maksimale lønudskud, kan muligvis begynde tidligt på året. Start tidligt vil tillade dig at sprede beløbet i løbet af året og derfor mindske effekten af ​​at reducere din nuværende disponible indkomst. For eksempel kan det være lettere at bidrage med $ 1, 000 pr. Måned, i stedet for $ 12.000 på én gang. Lønningsreduktionsgrænsen for 2016 og 2017 er $ 18, 000 eller 25% af deres kompensation, alt efter hvad der er mindre,

SARSEPs ) plus en ekstra $ 6, 000 indhente bidrag for deltagere, der er mindst 50 år ved årets udgang. (Bemærk, at der ikke blev tilladt nye SARSEP-planer efter 1996, men eksisterende planer kunne fortsætte.) SIMPLE IRA & SIMPLE 401 (k): Lønfristen for 2016 og 2017 er $ 12 , 500, plus et ekstra $ 3 000 indhøstningsbidrag for deltagere, der er mindst 50 år ved årets udgang .

SEP IRA'er og Solo 401 (k) s. Den arbejdsgiverbidragsdel af disse planer for små og mellemstore virksomheder og selvstændige erhvervsdrivende steg fra bidragsgrænser på $ 53.000 i 2016 til $ 54.000 i 2017. Den kompensationsgrænse, der blev brugt til beregning af besparelser, gik til 270.000.000 $ i 2017 fra $ 265, 000 i 2016. Pensionsplaner for selvstændige

forklarer mere. Mens disse grænser er etableret under føderal lovgivning, kan din arbejdsgiver gennemføre lavere grænser. For eksempel kan din arbejdsgiver begrænse dine lønudskud til din 401 (k) konto til 10% af din kompensation. Hvis din kompensation for året var $ 50.000, betyder det, at du ville være berettiget til at betale lønudskud på højst $ 5,000 ($ 50, 000 x 10%) for året til kontoen. Arbejdsgiverbidragsgrænse For SEP'er, IRA'er, fortjenesteplaner, penge købsplaner og 403 (b) konti, kan din arbejdsgiver bidrage med op til $ 53.000 til din konto for 2016 og $ 54.000 for 2017 .For 401 (k) og 403 (b) planer omfatter denne $ 54, 000 (eller $ 53, 000) beløb, du kan bidrage til som lønudskud, men omfatter ikke dit indhente bidrag. Som sådan, hvis du er mindst 50 år ved udgangen af ​​2017, kan dit samlede bidrag være $ 54 000 + $ 6 000 indhente. Det beløb, som din arbejdsgiver bidrager med, bliver aldrig beskattet til dig, før det trækkes tilbage fra din pensionskonto. Spørg din arbejdsgiver om tilbagetrækningsreglerne for sin pensionsplan.

For enkle planer kan din arbejdsgiver enten matche dit bidrag til planen dollar for dollar op til 3% af din kompensation eller gøre et ikke-valgfrit bidrag på 2% af din kompensation op til $ 265.000 for 2016 og $ 270 000 i 2017. Der ydes et ikke-valgfrit bidrag på vegne af hver berettiget medarbejder, uanset om han eller hun udbetaler et lønudskud. Dette er i modsætning til et tilsvarende bidrag, som kun er lavet på vegne af dem, der foretager et lønudskud. Sørg for at spørge din arbejdsgiver om den type bidrag, han eller hun vil gøre hvert år. (For mere om SIMPLEs, se

SIMPLE IRA vs SIMPLE 401 (k) Planer

og

Introduktion til SIMPLE 401 (k) Planer .) Bundlinjen For I nogle år har sparere fået flere muligheder end nogensinde for at vokse et betydeligt reden for æg frem til fremtiden. Hvis du ikke har udnyttet disse besparelsesmuligheder - eller ikke sparer så meget som lovlovene - kan dette år være en god tid at starte. Sørg for at rådføre dig med din skattefaglig om, hvordan du kan få mest ud af at gøre dine pensionsbidrag. Og hvor det er muligt, bidrage så meget som muligt. dette vil hjælpe dig med at nå dit rede-æg mål ved din forventede deadline eller endnu tidligere.