Hvis du har arvet en IRA-konto fra en forælder eller en anden familie, der har kaldt dig en modtager af kontoen, er du sikker på at du ikke behøver at vende din IRA-konto til boet - uanset hvad viljen siger eller hvordan eksekutøren af ​​viljen fortolker viljen.

Hvis viljen beder om "cash on hand", der skal fordeles mellem familiemedlemmer, omfatter dette ikke IRA-kontoen. "Under ingen omstændigheder vil du være forpligtet til at give eksekutor med provenuet fra IRA.

Modtagerens betegnelse, forudsat at den navngiver dig direkte, erstatter enhver bestemmelse i testamentet. Selvom viljen sagde, at du forlader min IRA-rollover eller min IRA til min ejendom, har modtagerens betegnelse forrang. (Se også: Fordelingsregler for arvelige pensionsordningsaktiver .)

Modtagere

Dette er et godt råd at huske på, når du overvejer modtagere af din IRA- eller 401 (k) -konto. Udpegelsen af ​​en primærmodtager er af største betydning. Uanset om det er din ægtefælle eller dit barn / børn, du ønsker at forlade din IRA-konto til at udpege dem som modtagere, er det nødvendigt. En anden vigtig ting at huske er at holde din IRA og 401 (k) modtager liste opdateret, da dine familieforhold ændrer sig.

Viljen, der beder om "cash on hand", der skal fordeles mellem familiemedlemmer, refererer til efterfølgerens sandsynlige aktiver. "Aktiver, der overgår modtagerbetegnelse, er ikke sandsynlige aktiver, og er derfor ikke underlagt vilkårene i testamentet", siger Michael Delgass, finansiel rådgiver med Sontag Advisory i New York. "En IRA-konto er det mest almindelige eksempel på denne form for aktiv. Disse aktiver har en kontraktlig aftale med den enhed, der ejer dem (her IRA), der kræver, at denne enhed betaler dem ud af modtageren. ”

Kontanter ved hånden

IRA'er, og som standard er arvede IRA'er skattefordelte konti. Det betyder, at skat betales, når indehaveren af ​​en IRA-konto eller modtageren, i tilfælde af en arvelig IRA-konto, tager udbetalinger. IRA-udlodninger betragtes som indkomst og som sådan er underkastet gældende skatter. Hvis viljen refererer til "cash on hand", der skal fordeles mellem familiemedlemmer, vil IRA-udlodninger ikke betragtes som "kontant ved hånden. "

" Kontant ved hånden refererer til lettilgængelige kontanter, og da IRA-distributioner er skattepligtige, ville jeg personligt ikke medtage det i COH ", siger Adam Harding, en finansiel rådgiver i Scottsdale, Arizona. (Se også: 3 Deadlines for pensionsmodtagere .)

I tilfælde af arvelige IRA'er har den primære modtagerbetegnelse forrang frem for eventuelle anvisninger i testamentet.Hvis eksekutoren af ​​ejendommen spørger den primære støttemodtager fra IRA at overdrage IRA tilbage til ejendommen, der ikke er en ordentlig handling. Du som primærmodtager har alle rettigheder til at arve din forfædres IRA.

Hvis du rent faktisk skulle udbetale den arvede IRA og give den til boet, ville du betale skat. "Hvis du skulle betale i [IRA] og overdrage det til hendes ejendom, ville du blive tvunget til at betale skat på det ud over at miste din arv," siger Arie Korving, en finansiel rådgiver med Korving og Company i Suffolk, Virginia .

Den nederste linje

Hold din arvede IRA og vær opmærksom på distributionspolitik og skatter på disse distributioner. Arvelige IRA'er skal enten distribueres inden for fem år efter modtagelsen af ​​dem, eller denne tidsperiode kan forlænges, således at arvelige aktiver kan fordeles over modtagerens forventede levetid. I begge tilfælde betragtes fordelingen fra en arvelig IRA som indkomst og beskattes i overensstemmelse hermed. (Se også: 11 ting du måske ikke ved om din IRA .)