Hvis du arvede en IRA fra en person, der ikke var din ægtefælle på det tidspunkt, han eller hun døde, vil de beløb, du modtager som en fordeling fra IRA, aldrig blive udsat for nogen tidlige distributionsstrafferne. De beløb, du modtager, behandles dog som almindelig indkomst (for dig) og kan være genstand for indkomstskat. Undtagelsen vedrørende distributioner, der bruges til at købe et førstehjem, gælder kun for de IRA'er, du etablerede og bidrog til dig selv, ikke dem du arvede. (For yderligere oplysninger om undtagelsen til første gangs køb af hjemmet, se afsnittet "Distributions" i vores IRA-vejledning.)
Forsigtig: Fordi din far døde efter 70 ½ år og begyndte distributioner, skal du hvert år fordele et minimumsbeløb fra den IRA, du har arvet fra ham. Dette beløb kaldes en obligatorisk minimumsfordeling og beregnes efter din alder, begyndende året efter året, hvor din far døde. Din IRA-depot skal være i stand til at hjælpe dig med denne beregning. Hvis du undlader at fordele mindst minimumsbeløbet hvert år, kan du skylde IRS 50% af det beløb, du ikke distribuerede.
Note : Reglerne varierer for ægtefællens begunstigede.
Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby
(Kontakt Denise)
Jeg modtager penge fra en QDRO henrettet i henhold til min skilsmisse. Jeg vil gerne tage en del af pengene som en fordeling til at betale for et nyt hjem. Hvad er skattemæssige konsekvenser af at gøre dette?
Der er flere spørgsmål at overveje: Den tidlige distributionsstraf - Aktiver fordelt på en kvalificeret plan i overensstemmelse med en kvalificeret indenrigsrelateret rækkefølge (QDRO) er undtaget fra straffen på 10% for tidlig distribution. Hvis du straks bruger en del af aktiverne, kan det være praktisk ikke at rulle over den del af aktiverne til en IRA.
Hvis jeg har ret i henhold til min skilsmisseerklæring til en procentdel af min tidligere ægtefælles IRA, hvordan kan jeg modtage aktiverne på grund af mig ind i min egen IRA uden at blive beskattet? Vil han blive beskattet, når han overfører? Vil de penge, han måtte betale i skat,
For at få din del af IRA-aktiverne overført til dig (dvs. til dit navn), skal du kontakte din mands IRA-depotbank / trustee og give dem en kopi af skilsmisse dekret. Sørg for at spørge indehaveren om andre dokumentationskrav.
Jeg arvede en Roth IRA. Hvad er mine muligheder for at tage udbetalinger fra kontoen?
Det afhænger. Generelt, hvis du er ægtefælle til Roth IRA-ejeren, og du er den eneste primære modtager, kan du behandle Roth IRA som din egen. Det betyder, at du ikke behøver at tage uddelinger, medmindre du vil gøre det. Hvis du ikke er den overlevende ægtefælle til Roth IRA-ejeren, er dine muligheder som følger: Fordel hele saldoen senest 31. december i det femte år efter året, hvor Roth IRA-ejeren døde.