Mange mennesker i dag bliver mere og mere bekymrede over muligheden for at overleve deres besparelser, især dem, der nærmer sig pensionering og står over for udsigten til at leve i yderligere 20 til 30 år eller endda længere uden fortjeneste. Obama administrationen forsøger at hjælpe med at løse denne situation ved at promovere en ny type pensionskasse køretøj kendt som en QLAC (kvalificeret livslang livrente kontrakt). Dette unikke besparelsesprogram kan give en beskyttelse mod superannuation, som ingen anden finansiel bil kan matche. Men købere skal forstå sine begrænsninger, før de tilmelder sig.

Hvordan de arbejder

Længdighedsaftaler er i den enkleste forstand en form for ren indkomstbeskyttelse. De kan tænkes på en måde som "term annuiteter. "Ligesom livsforsikring giver ren beskyttelse mod dødelig beskyttelse uden kontantværdiopbygning, varierer langtidskontrakter fra de traditionelle livrenter på samme måde. De har ingen konkret kontraktværdi og vil kun betale sig i form af månedlige indkomstbetalinger, der begynder i en vis alder. De ligner livrenter i deres formål at sikre en garanteret levetidsindkomst, men de fleste langtidskontrakter købes af købere, der allerede er pensionister og i slutningen af ​​60'erne eller begyndelsen af ​​70'erne. Disse kontrakter tilbyder også betydeligt højere garanterede månedlige betalinger end en livrenteaftale, hvis man skulle investere det samme beløb i begge til at begynde med. (For mere se: En vejledning til kvalificerede livrenteaftaler .)

Langtidskontrakter kan dog kun udbetales i lige eller fælles livsform. Det er ikke muligt at købe en bestemt periode med dem for en anden modtager. Betalingerne fra en langtidskontrakt skal begynde den første dag i måneden efter den måned, hvor kontraktsejeren når 85 år. Betalinger kan begynde hurtigere end dette, og den maksimale alder kan periodisk hæves i forbindelse med stigende dødelighed. Og selvom disse kontrakter ikke har nogen kontant- eller overgivelsesværdi, kan de give købere mulighed for at tilføje præmie-rytterens afkast på kontrakten mod et tillægsgebyr. Dette vil refundere enhver præmie, der oprindeligt blev betalt, der overstiger den samlede værdi af alle betalinger til en modtager. For eksempel, hvis nogen betalte $ 100.000 i en af ​​disse kontrakter i 70 år og derefter begyndte at modtage betalinger i en alder af 85 år og modtog $ 15, 000 om året i to år og derefter døde, ville denne rytter refundere de resterende $ 70.000 til den udpegede støttemodtager. Lønomkostningerne (COLA) er også tilgængelige i disse kontrakter for en separat ekstraomkostning. (For mere se: Finansiel rådgiver Kundevejledning: Pensionsplaner og forsikring .)

- 3 ->

Skatteregler

Internal Revenue Service (IRS) fulgte op på de foreslåede regler for QLACs i 2012 med et sidste sæt af endelige regler i juli 2014 på vegne af Obama administrationen og den amerikanske statskasse. Disse regler beskriver de krav, som langtidskontrakter skal opfylde for at kunne betragtes som en QLAC. Langtidskontrakter kan nu bruges i individuelle pensionskonti (IRA) og kvalificerede planer, hvilket kan forbedre deres omsættelighed til forbrugerne. (For mere se: Livsforsikring Ankommer i 401 (k) Planer .)

IRS har også leveret to vigtige skattelettelser, som deltagerne kan få med disse køretøjer, når det drejer sig om at beregne krævede minimumsfordelinger . Den første fordel er, at det obligatoriske minimumsforpligtelseskrav er frafaldet for livrente livrenter. Den anden fordel er, at kontraktværdien af ​​en QLAC ikke skal indregnes i den samlede værdi af alle IRA'er og andre pensionsordninger, som kontraktejeren har, når denne beregning foretages, så længe visse betingelser er opfyldt. Antallet af indledende præmie, der indbetales i disse instrumenter, må ikke overstige det laveste beløb på 125, 000 eller 25% af den samlede værdi af pensionskonto eller plan. Dollarsgrænsen reguleres periodisk for inflationen, mens procentgrænsen højst sandsynligt forbliver den samme i henhold til gældende lovgivning.

Kontraktværdien af ​​selve QLAC er også inkluderet ved beregning af procentgrænsen. Der vil heller ikke være nogen straf, hvis disse grænser utilsigtet overskrides, forudsat at overskydende præmie tilbagebetales til kontoen senest 31. december året efter det år, hvor præmien blev overskredet. Købere skal også meddeles af udstederen, at den kontrakt, de får, er en QLAC på købstidspunktet. (For mere, se: En oversigt over pensionsplanen RMDs .)

Fordele og ulemper

Proponenter for QLAC'er citerer flere fordele, som disse kontrakter har sammenlignet med andre pensionsbesparende køretøjer. Som tidligere nævnt kan QLAC'er yde en meget mere indkomst pr. Måned end nogen form for garanteret livrenteudbetaling, når det samme beløb lægges i hver type kontrakt i starten og derefter udskudt i samme tidsrum. Principal Financial Group Inc. (PFG PFGPrincipal Financial Group Inc69. 23 + 1. 33% Lavet med Highstock 4. 2. 6 ) introducerede sin QLAC i 2015, og enkeltlivet, kontant refusion udbetaling for en $ 100.000 investering foretaget i 70-års alderen var over $ 15.000 pr. år fra og med 85 år. Dens præmiepenge med lige lighed (SPIA) med tilsvarende vilkår er kun ca. halvdelen af ​​dette beløb. Men kritikere af QLACs påpeger, at pensionister ofte er tilbage med dilemmaet om, hvordan de skal leve på deres resterende pensionsindkomst, indtil QLAC-udbetalingerne begynder.

The Bottom Line

Kvalificerede livslang livrenteaftaler er næppe begyndt at lave et aftryk på finansmarkedet, og juryen vil sandsynligvis være ude på dem i overskuelig fremtid.Mens de kan levere overlegen garanterede indkomststrømme til dem med længere levetid, kan de også præsentere et dilemma for pensionister, der har brug for indkomst, før deres udbetalinger begynder. (For mere se: Forståelse af forskrifter om kvalificerede livrenteaftaler .)