En pension er en type arbejdsgiversponseret pensionsplan, der giver månedlig indkomst til pensionister. To primære typer af pensionsordninger omfatter ydelsesbaserede ordninger og bidragsbaserede ordninger.

Med ydelsesbaserede ordninger garanterer arbejdsgiveren, at medarbejderen vil modtage et bestemt ydelsesbeløb ved pensionering, uanset hvor godt den underliggende investeringspulje udfører. Med bidragsbaserede ordninger udarbejder arbejdsgiveren foruddefinerede bidrag til medarbejderen, men det endelige ydelsesbeløb, som medarbejderen modtager afhænger af investeringernes præstationer.

Det beløb, som en persons pension yder, er typisk baseret på det antal år, medarbejderen har arbejdet for selskabet eller regeringen, der tilbyder planen, medarbejderens alder ved pensionering og medarbejderens kompensation enten ved pension eller over en anden periode fastsat af planen.

I hele verden varierer kvaliteten af ​​pensionssystemerne for arbejdstagerne meget. Australian Center for Financial Studies udgiver Melbourne Mercer Global Pension Index, som undersøger pensionssystemerne i 20 lande i hele Amerika, Europa og Asien og Stillehavet, der dækker mere end 55% af verdens befolkning. Indekset sammenligner pensionsindkomstsystemer og satser, der hver især er baseret på dets tilstrækkelighed, bæredygtighed og integritet. Her ser vi resultaterne af den seneste udgave af det årlige Melbourne Mercer Global Pension Index.

Sådan er de 20 lande i indeksrangeringen:.

De øverste pensionssystemer

Indeksværdien for hvert land er repræsenteret med en værdi mellem nul og 100, med højere værdi, der betyder mere gunstige pensionssystemer. Gennemsnittet for de 20 lande, der var med i 2015-indekset, var 60. 5 (de gennemsnitlige delindeksresultater var 63. 8 for tilstrækkelighed, 72. 6 for integritet og 48. 2 for bæredygtighed). De tre bedste lande med den højeste samlede indeksklasse var:

1. Danmark . Med en indeksværdi på 81,7, modtog Danmark højeste score for 2015 blandt de 20 lande, der er indeholdt i indekset. Danmark har som verdens førende pensionsudbyder en offentlig grundpensionsordning, en tillægspension, der er knyttet til indkomst, en fuldt finansieret bidragsbaseret pensionsordning og obligatoriske erhvervsordninger. Indekset noterede sig, at Danmarks score kunne forbedres ved:

· Øget husstandsbesparelser

· Øget arbejdsstyrkeinddragelse blandt ældre arbejdstagere

· Introduktion til foranstaltninger til beskyttelse af begge parters interesser i skilsmisse

· Øget øget antal medlemsbeskyttelse i tilfælde af svig, fejladministration eller leverandør insolvens

2. Holland . Nederlandene er nummer to med en samlet indeksværdi på 80.5 for 2015. I sit pensionsindkomstsystem anvendes en fast offentlig pension og en delvis obligatorisk erhvervspension i forbindelse med indtjening og industrielle aftaler. De fleste af de nederlandske medarbejdere er medlemmer af disse erhvervsplaner, som er brancheførende ydelsesbaserede planer; indtjeningen er baseret på gennemsnitlig indtjening for levetiden. Indekset viste, at den samlede indeksværdi kunne forbedres med:

· Gennemførelse af en minimumsadgangsalder for at bevare ydelser til pensionering

· Øget husholdningsbesparelse

· Øget arbejdsstyrkeinddragelse blandt ældre arbejdstagere

· Øget medlem beskyttelse i tilfælde af svig, fejladministration eller leverandør insolvens

3. Australien . Australien rangerede tredje i indekset med en samlet indeksværdi på 79. 6. Dens pensionssystem består af en indkomstbaseret, aldersbaseret pension finansieret af regeringen, et obligatorisk bidrag fra arbejdsgivere til en privat fond og frivillige bidrag til en privat pensionskasse. Indekset bemærkede, at pensionssystemet kunne forbedre sig ved:

· Indførelse af krav om, at en del af pensionsydelsen skal indtages som en indkomststrøm

· Øget arbejdsstyrkeinddragelse blandt ældre arbejdstagere

· Forøgelse af pensionsalderen som liv Forventede forhøjelser

· Forøgelse af den laveste adgangsalder for at modtage ydelser fra private pensionsordninger

USA og Canada

Canada fik en samlet indeksgrad på 70, 7 ud af 20, mens USA var 56 .3, sætte det på 14. pladsen. Canadas pensionsindtægtssystem anvender en universel fast pension kombineret med en indkomstbaseret pension, en indtjeningsrelateret pension stammer fra levetidsindtjening, frivillige erhvervstilknyttede pensionsordninger samt frivillige individuelle pensionsordninger. Indekset konstaterede, at den samlede indeksværdi for Canada kunne forbedres med:

· Øget dækning af medarbejdere i erhvervspensionsordninger

· Øget husholdningsbesparelser.

Den amerikanske pensionsindkomstordning omfatter et socialsikringsprogram, der har en progressiv ydelsesformel baseret på levetidsindtjening, og har også frivillige private pensioner, som kan være erhvervsmæssige eller personlige. Her er, hvad det amerikanske system kunne gøre for at forbedre sin samlede indeksværdi:

· Hæve minimumspensionen for pensionister med lav indkomst

· Justere niveauet af obligatorisk bidrag til medianindtægter

· Forbedre inddrivelsen af fordele

· Begræns adgang til midler før pensionering

· Kræver, at en del af pensionen tages som en indkomststrøm

Scoring

Melbourne Mercer Global Pension Index beregnes ved hjælp af det vejede gennemsnit af tre under -indikatorer:

• Adequacy-underindeks . Dækningsindekset, der repræsenterer 40% af landets samlede indeksværdi, ser på, hvordan et lands pensionssystem tjener dårlige og medianindkomsttagere. Derudover vurderer tilstrækkelighedsforanstaltningen systemets effektivitet og landets husstands besparelseshastighed og hjemmehyresgrad.
• Integritet sub-indeks. Integritetsunderindekset, som repræsenterer 25% af landets samlede indeksværdi, undersøger kommunikation, omkostninger, styring, regulering og beskyttelse af pensionsplaner i det pågældende land. Det overvejer også kvaliteten af ​​landets pensioner i den private sektor, fordi regeringen uden dem bliver den eneste pensionsudbyder.
• Underholdningsindeks for bæredygtighed . Bæredygtighedsindekset, som repræsenterer 35% af landets samlede indeksværdi, betragter faktorer, der kan påvirke, hvor bæredygtigt et lands pensionskasse er, såsom dækningsniveauet for private pensionsordninger, pensionsaktiverne i forhold til BNP, statsgæld og de forventede demografiske faktorer.

Bottom Line

Verdensomspændende er pensionssystemerne under mere pres end nogensinde før på grund af stigende forventede levealder, øget statsgæld, usikre økonomiske forhold, inflationsrisiko og skift i retning af bidragsbaserede planer. Melbourne Mercer Global Pension Index indeholder anbefalinger til forbedring af hvert lands pensionsindkomstsystemer og anerkender, at der ikke eksisterer en universel løsning, fordi hvert system har udviklet sig fra unikke økonomiske, sociale, kulturelle, politiske og historiske forhold.

Fælles udfordringer i pensionssystemer over hele verden omfatter behovet for at øge pensions- og / eller pensionsalderen for at afspejle stigende forventet levealder; fremme øget arbejdsstyrke deltagelse i ældre aldre for at øge pensionsbesparelser og begrænse pensionens længde tilskynde til øgede besparelser øge medarbejdernes og selvstændiges dækning i det private pensionssystem og øge styringen af ​​private pensionsordninger for at forbedre medlemmers tillid.