Et eller andet sted mellem et selskab og et partnerskab ligger Limited Company (LLC). Denne hybrid juridiske enhed er gavnlig ikke kun for småfirmaere, men er også et kraftfuldt værktøj til ejendomsplanlægning. Hvis du vil overføre aktiver til dine børn, børnebørn eller andre familiemedlemmer, men er bekymrede for gaveafgifter eller byrden af ​​ejendomsskatter, vil dine modtagere skyldes din passering, kan en LLC hjælpe dig med at kontrollere og beskytte aktiver i løbet af din levetid, holde aktiver i familien og reducere skatter, som du eller dine familiemedlemmer skylder.

Hvad er en LLC?

En LLC er en juridisk enhed, der er anerkendt i alle 50 stater, selv om hver stat har sine egne regler for dannelse, drift og beskatning af virksomheden. Som ejere er LLC-ejere (kaldte medlemmer) beskyttet mod personlig ansvar i tilfælde af gæld, retssag eller andre krav, og dermed beskytter personlige ejendele såsom hjem, bil, personlig bankkonto eller investering. I modsætning til et selskab kan LLC-medlemmer administrere LLC på den måde, de kan lide, og de er underlagt mindre statslige regler og formaliteter end et selskab. Som et partnerskab rapporterer medlemmer af en LLC virksomhedens overskud og tab på deres personlige selvangivelse, i stedet for at LLC selv beskattes som en forretningsenhed.

Hvorfor vil jeg have en LLC for ejendomsplanlægning?

Du har arbejdet hårdt for at tjene dit rigdom, og du vil sandsynligvis så meget som muligt blive i din familie, når du er væk. Etablering af en familie LLC med dine børn giver dig mulighed for effektivt at reducere ikke kun de ejendomsskatter, som dine børn vil skulle betale på deres arv, det giver dig også mulighed for at fordele arven til dine børn i løbet af din levetid uden at blive ramt så hårdt af gave skatter. Alt dette samtidig giver mulighed for at opretholde kontrol over dine aktiver. Det er en win-win for dig og dine børn.

Hvis du forsøger at undgå ejendomsskatter, er det vigtigt at bemærke, at den frygtede 40% bodebeskatning fra 2014 kun træder i kraft, hvis en persons ejendom er værdiansat over $ 5, 340.000. Estates mindre værd end dette betragtes som fritaget for afgiften. Gaveafgifter træder i kraft, efter at 14.000 dollar er overført i et år, hvis ugifte, 28.000 dollar, hvis gift. Denne samlede nulstiller hvert år, og skatten skyldes den person, der giver i stedet for at modtage beløbet. Denne grænse gælder pr. Modtager, så at give 13, 999 til hver af dine 3 børn og 5 børnebørn ville ikke pådrage sig gaveskat. Husk også, at hvis du overskrider $ 14.000 pr. År årlig gaveskat eksklusionsgrænse, er der en levetid cap på $ 5, 340, 000, hvorefter gave skat bliver også 40%.Hvert beløb givet over $ 14, 000-grænsen trækkes derefter fra din levetidspung, hvilket bringer dig tættere på 40% afgiftssatsen. I betragtning af dette begynder fordelene ved at overføre rigdom mellem familiemedlemmer med brug af en LLC mere tiltrækkende.

Hvordan virker en familie LLC?

I en familie LLC opretholder forældrene ledelsen af ​​LLC, hvor børn eller børnebørn har aktier i LLCs aktiver, men ikke har ledelse eller stemmeret. Dette giver forældrene mulighed for at købe, sælge, handle eller distribuere LLCs aktiver, mens de øvrige medlemmer er begrænset i deres evne til at sælge deres LLC-aktier, trække sig fra virksomheden eller overføre deres medlemskab i virksomheden. På denne måde opretholder forældrene kontrol over aktiverne og kan beskytte dem mod økonomiske beslutninger fra yngre medlemmer.

Når du har oprettet din familie LLC i henhold til din stats juridiske proces, kan du begynde at overføre aktiver. Derefter beslutter du dig for at oversætte markedsværdien af ​​disse aktiver til LLC værdienheder, svarende til aktier i et selskab. Nu kan du overføre ejerskab af dine LLC-enheder til dine børn eller børnebørn, som du finder passende. Her er hvor skattefordelene virkelig kommer i spil - hvis du er den fungerende leder af LLC, og dine børn er ikke-administrerende medlemmer, kan værdien af ​​de enheder, der overføres til dem, diskonteres ret stejlt, ofte op til 40% af deres markedsværdi. Denne rabat er baseret på, at LLC-enheder bliver mindre omsættelige uden ledelsesret. Nu kan dine afkom modtage et forskud på deres arv, men med en lavere skattebyrde, end de ellers ville have måttet betale på deres personlige indkomstskatter,

og , reduceres den samlede værdi af din ejendom, hvilket resulterer i en eventuel lavere ejendomsskat, når du går forbi. Evnen til at nedsætte værdien af ​​enheder, der overføres til dine børn, giver dig også mulighed for at give dem gaver af rabatterede LLC-enheder, og dermed gå ud over den nuværende $ 14.000 gavegrænse uden at skulle betale en gaveafgift. Hvis du f.eks. Ønsker at give en af ​​dine børn ikke-administrationsandele af LLC-enheder, der er værdiansat til $ 1 000 hver, kan du anvende en 40% rabat på værdien (med værdien af ​​hver enhed ned til $ 600). Nu, i stedet for at overføre 14 aktier, før du skal betale en gaveafgift, kan du overføre 23 aktier. På denne måde kan du give betydelige gaver uden gaveskat, alt sammen med at reducere værdien af ​​din ejendom og nedsætte den eventuelle ejendomsskat, dine arvinger vil blive udsat for.

Så hvad kan jeg overføre til en LLC?

Du kan overføre næsten ethvert aktiv til en LLC, og derefter overføre disse aktiver til dine børn og børnebørn. Typiske aktiver omfatter:

Kontanter

• - Du kan overføre penge fra dine personlige bankkonti til LLC, så distribuere det blandt LLC-medlemmerne. Ejendom
• - Du kan overføre titlen til land og strukturer bygget på det pågældende land i din LLC. Check med enhver panthaver forud for en sådan overførsel, dog som du måske har brug for deres godkendelse. Personlige ejendele
• - Du kan overføre ejerskab af biler, aktier, ædle metaller, kunst eller andre væsentlige ejendele til din LLC. Bottom Line

En familieejede LLC er et kraftfuldt værktøj til at styre dine aktiver og overføre dem til dine børn. Du kan bevare kontrollen over din ejendom ved at tildele dig selv som leder af LLC, samtidig med at der ydes betydelige skattefordele til dig selv og dine børn. Fordi ejendomsplanlægning er meget kompleks, og reglerne for LLC'er varierer fra stat til stat og udvikler sig over tid, skal du altid kontrollere med en finansiel rådgiver, inden du formaliserer din LLC-plan.