Siden afviklingsloven for job og vækst i 2003 (JGTRRA) har investorer fået en enorm skatteafgang takket være ændringer i skattesatser på langfristede kapitalgevinster og udbytter. Her ser vi på, hvordan vi kan fortsætte med at udnytte disse satser og reducere skatter på investeringsindtægter så meget som muligt. Kongressen har udvidet satserne under JGTRRA gennem 2012, men fremtiden for denne bestemmelse er på dette tidspunkt usikker.

- TUTORIAL:

Personlig Indkomstskat Guide Skatteændringer
I 2011 forbliver de føderale indkomstskatter satser uændret på 10%, 15%, 25% 28%, 33% og 35%. Men her er et hurtigt kig på, hvordan dit udbytte, kortsigtede kapitalgevinster og langfristede kapitalgevinster vil blive beskattet på dine aktier, obligationer og fonde (afhængigt af din skattekonsol):

Som du kan se fra nedenstående diagram, vil kortfristede kapitalgevinster modtage den mindst gunstige skattebehandling og bør i de fleste tilfælde undgås. Det er vigtigt at bemærke, at den reducerede skatteprocent for udbytte kun gælder for kvalificeret udbytte. Det vil sige, at den nedsatte sats ikke finder anvendelse, medmindre udbyttet er modtaget på en sikkerhedsstillelse i mindst 60 dage i den 121-dages periode, der begynder 60 dage før udløbsdatoen.

Aktier, obligationer, fonde

Skattebøjle på 10% eller 15%	Skattebøjle på 25% eller højere	Udbytte
0%	15%	Kapitalgevinster på kort sigt
almindelig skatkonsol	almindelig skatkonsol	Langsigtet kapitalgevinst
0%	15%	Rapportering af gevinst og tab

Den Formular 1099-DIV opdeler det almindelige og kvalificerede udbytte til skatteformål. Du skal dog stadig holde øje med dit oprindelige omkostningsgrundlag for værdipapirer, du har købt, da du skal rapportere dine kort- og langsigtede gevinster for året, hvilket sker på skema D-kapitalgevinster og -tab. Ved beregning af resultatet af dine kapitalgevinster bliver de korte gevinster og tab først nettobetalinger, og derefter afdækkes langsigtede gevinster og tab. Du kan derefter netto de to resultater sammen til at beregne dit samlede resultat. Vær forsigtig med vaskelovgivningen, som kan forhindre tab, hvis du købte eller solgte aktier af samme sikkerhed inden for 30 dage før eller efter salget (se

Salg af værdipapirer for en skattefordel ). Brug af skat meget til din fordel

Dit valg af omkostningsbaseret metode kan have en betydelig indflydelse på beregningen af ​​kursgevinster og tab, når du sælger aktier. For aktier i investeringsforeninger er der tre almindelige måder at identificere omkostningsgrundlaget for de aktier, du sælger: FIFO (første ind, først ud), gennemsnitlig omkostningsmetode og specifik metode. For aktier kan du bruge FIFO, LIFO (sidste ind, første ud) eller specifikke aktier. (For baggrundsvisning af FIFO og LIFO, se Investeringsvurdering for investorer .) De fleste vælger at bruge FIFO-metoden, fordi den er funktionel med de fleste softwarepakker, og det er praktisk til sporing af omkostninger. Men her skal vi se på, hvordan metoden med særlige aktier (valg af specifikke skattepartier) kan hjælpe dig med at minimere dine gevinster i forhold til at bruge en af ​​de to standard FIFO- eller LIFO-metoder.

Antag i løbet af en toårsperiode, at du har foretaget følgende køb af XYZ-aktier (du er i 28% skatkonsollen):

Skatparti

Omkostning pr. Aktie	Aktier	Købt	Nuværende pris pr. Aktie	Gain	1
$ 50	800	to år siden	$ 75	$ 25	2
$ 58	500 < 9 måneder siden	$ 75	$ 17	3	$ 70
400	seks måneder siden	$ 75	$ 5	Antag nu, at du skal sælge 800 aktier i XYZ, og du vil minimere din skattemæssige konsekvens:	Under FIFO Metoden

Skatteresultat

Skyldige Skyld	Sælg 800 aktier i Skatparti # 1	Langsigtet gevinst på $ 20 , 000
$ 3 000 ($ 20 000 x 15%)	(800 aksjer x $ 25 gevinst)	Metode til brugerspecifikke aktier
Skatteresultat

Skyldige beløb	Sælg 400 aktier af skatteparti # 3	Kortfristet gevinst på $ 2 000
$ 560 ($ 2, 000 x 28%)	Sælg 400 aktier i skatteparti # 1	Langsigtet gevinst på $ 10.000
$ 1, 500 ($ 10, 000 x 15%)	I alt $ 2, 060	Under FIFO-metoden ville du sælge de første 800 aktier, som du købt for to år siden, hvilket resulterede i en langsigtet gevinst på $ 20.000 med en skatteregning på $ 3, 000. På den anden side, hvis du vælger at sælge et bestemt skatteparti i stedet, kan du sælge dine dyreste aktier først (selvom de er kortvarige) og stadig har en lavere skatteregning på $ 2, 060.
Strategier for skatteminimering

Spor værdipapirer efter skatteparti

.

1. Hvis du beholder nøjagtige regnskabsoplysninger (cost basis info) for alle dine køb, kan du først sælge dine højeste omkostninger. Undgå kortsigtede gevinster .
2. I mange tilfælde er det bedst at sælge dine langsigtede positioner først, dog; Tjek dine skattepartier - det giver undertiden mening at sælge den nyere position til en lavere kapitalgevinster. Undgå høje omsætningsfonde og aktier .
3. Høj omsætning i din portefølje vil generere provisioner, transaktionsomkostninger og højere skatteforpligtelser. Hvis du skal gøre en masse handel, skal du sørge for, at alle købs- og salgsbeslutninger er værdige ud fra et skatteperspektiv. Brug skatteforvaltede fonde .
4. Disse ledere investerer i de samme aktier som andre fonde, men lederne søger at minimere årets udlodning af gevinster ved mindre køb og salg inden for fonden. Sælg dine tabere .
5. Høst dine tab på dine positioner for at bruge tabet til at kompensere gevinster. Vær ikke bange for at generere tab, der fremover for fremtidige år. (For tips om hvordan du gør dette, se Skatløshøstning: Reduktion af investeringstab .) Bundlinjen Som du har set, er der mange forskellige metoder til at bestemme din gevinst eller tab om salg af en bestemt sikkerhed. Selvom først-i, første ud kan være den nemmeste metode til at beregne og spore, er det måske ikke altid den mest skattemæssige fordelagtige.Hvis du udnytter metoden med specifikke aktier, skal du sørge for, at du modtager en skriftlig bekræftelse fra din mægler eller depotbank, der anerkender dine salgsinstruktioner. Du skal bestemme den metode, der fungerer bedst for dig og holde fast i det.