Undtagelserne er som følger:
- Fordelingen sker på eller efter den dato du når alder 59. 5
- Fordelingen sker, mens du er deaktiveret, og du kan forsyne bevis på, at du ikke kan gøre nogen væsentlig lønnet aktivitet på grund af din fysiske eller mentale tilstand. En læge skal afgøre, at din tilstand kan forventes at resultere i døden eller være af lang, fortsat og ubestemt varighed.
- Fordelingen er en del af en stort set lige periodisk betaling (SEPP).
- Fordelingen foretages af din modtager efter din død.
- Fordelingen sker som følge af en IRS-afgift.
- Distributionen bruges til et første køb af hjemmet til dig eller et berettiget familiemedlem (med en levetid på $ 10.000). Dette omfatter udgifter til at bygge eller genopbygge et første hjem.
- Du har uudbetalte lægeudgifter, der ikke overstiger (a) det beløb, du har betalt for uudbetalte lægeudgifter i distributionsåret, eller (b) minus 7,5% af din justerede bruttoindkomst for året for fordeling.
- Du betaler forsikringspræmier til dig selv, din ægtefælle og dine pårørende efter at have mistet dit job og:
- Du har modtaget arbejdsløshedsersättning, der er betalt i henhold til en føderal eller statslig lovgivning i 12 sammenhængende uger, fordi du mistede dit job.
- Du modtager udlodningerne i løbet af det år, du har modtaget arbejdsløshedsunderstøttelsen eller det følgende år.
- Du modtager fordelingen senest 60 dage efter, at du har været genbrugt.
- Udlodningerne er ikke mere end dine kvalificerede videregående uddannelsesudgifter.
- Fordelingen fordeles på beløb, der ikke var skattepligtige, når de blev konverteret.
- Fordelingen fordeles på beløb, der er konverteret i mindst fem år.
For at lære mere, læs Undgå IRS-sanktioner på dine IRA-aktiver .
Spørgsmål besvaret af Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Jeg er 59 (ikke 59. 5) og min mand er 65. Vi har deltaget i en simpel IRA med vores virksomhed i mere end to år. Kan vi konvertere den enkle IRA til en Roth IRA? Hvis vi kan konvertere, skal vi betale skat på de SIMPLE IRA-penge, der er placeret i Roth? Er t
I løbet af de første to år, efter at en SIMPLE IRA er etableret, må aktiver i SIMPLE IRA ikke overføres eller rulles over til en anden pensionsplan. Da du har opfyldt det toårige krav, kan dine SIMPLE IRA-aktiver konverteres til en Roth IRA.
Er min ikke-kvalificerede Roth IRA-fordeling underlagt skatter eller tidlige fordeling af sanktioner?
Bestemmelsesreglerne skal anvendes for at afgøre, om fordelingen er genstand for indkomstskat og / eller den tidlige distributionsstraf. I henhold til disse ordreregler er udlodninger taget fra finansieringskilder i følgende rækkefølge: Regelmæssige bidrag Roth-konverteringer Indtjening Bemærk: Roth konverteringsbeløb betragtes ikke som fordelt, før alle bidragsbeløb er fordelt; indtjeningen anses ikke for distribueret, før alle bidrag - og så alle konverteringsbeløb er blevet fordelt. Hvis din
Hvad er undtagelserne fra de tidlige tilbageholdelsesregler for IRA-konti?
Generelt, hvis du er under 59 år. 5 og du trækker penge fra din traditionelle IRA, skal du betale en yderligere 10% skat på denne fordeling af aktiver. Der er flere undtagelser fra reglen, som giver dig mulighed for at trække penge fra din IRA inden alder 59. 5, og undgå 10% straf.