I de første to år, efter at en SIMPLE IRA er etableret, må aktiver i SIMPLE IRA ikke overføres eller rulles over til en anden pensionsplan. Da du har opfyldt det toårige krav, kan dine SIMPLE IRA-aktiver konverteres til en Roth IRA. Det beløb, du konverterer, behandles som almindelig indkomst, der er genstand for indkomstskat.
De straffe for tidlig fordeling, der gælder for udlodninger, der er foretaget inden IRA-ejeren når op til 59 ½ do ikke gælder for Roth-konverteringer. Derfor vil du ikke skylde straffe for tidlig distribution på det beløb, du konverterer til din Roth IRA, uanset din alder på tidspunktet for konverteringen.
For at være berettiget til en Roth IRA konvertering må din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) ikke overstige $ 100, 000. Denne grænse på $ 100.000 gælder for personer, der indgiver som enkeltpersoner, såvel som enkeltpersoner hvem filen som "gift arkivering i fællesskab". Hvis din og din ægtefælles kombinerede MAGI overstiger $ 100.000 for året, er ingen af jer derfor berettiget til en Roth IRA-konvertering. Ud over at opfylde indkomstkravene skal din skatteansøgningsstatus være "single", "head of household" eller "gift filing jointly". Personer, der indgiver som "gift arkivering separat" er ikke berettiget til en Roth konvertering.
For hjælp til at beregne din MAGI, se IRS publikation 590 eller instruktionerne for arkivering af IRS Form 8606, begge tilgængelige på www. irs. gov. Brug den anden søgelinje til at finde dokumenterne. (Se En tur gennem de forskellige pensionsplaner .)
Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby (Kontakt Denise)
Jeg forstår ikke, hvordan en aktie har en handelspris på 5,97, men når jeg køber den, skal jeg betale prisen på 6 04. Hvordan kan jeg være betaler mere end hvad bestanden handler for?
Det kan forekomme logisk, at den sidste omsatte pris på en sikkerhed er den pris, som den for øjeblikket skulle handle på, men det forekommer sjældent. Markedet for en sikkerhed (eller dets handelspris) er baseret på bud og priser, ikke den sidste handlede pris.
Jeg er en første gang hjemme køber. Hvis jeg tager en fordeling fra min 401 (k) for at købe jord og et hus, skal jeg betale en bøde på denne distribution? Også hvilken slags formular skal jeg sende til min skat og vise IRS at $ 10.000 gik hen imod et ho
Som du måske allerede ved, du skal opfylde visse krav, der er beskrevet i 401 (k ) planlægge dokument, for at være berettiget til at modtage en fordeling fra planen. Din arbejdsgiver eller planadministrator vil give dig en liste over kravene. Beløb, der er trukket tilbage fra din 401 (k) plan, og som anvendes til køb af dit hjem, vil blive genstand for indkomstskat og en strafferettelse på 10%.
Min ægtefælle og jeg tjener nu mere end den dobbelte indkomstgrænse fastsat af vores ira'er. Hvad sker der med vores tidligere bidrag?
De beløb, du har bidraget til, mens din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) var inden for de lovbestemte grænser, vil ikke blive påvirket af nogen stigning i din MAGI i de kommende år. Antag for eksempel, at du har bidraget med $ 4 000 for skatteåret 2007, mens din MAGI var under $ 166 000.