Bestemmelsesreglerne skal anvendes for at afgøre, om fordelingen er genstand for indkomstskat og / eller den tidlige distributionsstraf. I henhold til disse ordreregler tages udlodninger fra finansieringskilder i følgende rækkefølge:
- Regelmæssige bidrag
- Roth konverteringer
- Indtjening
Bemærk: Roth konverteringsbeløb betragtes ikke som fordelt, før alle bidragsbeløb er fordelt; indtjeningen anses ikke for distribueret, før alle bidrag - og derefter alle konverteringsbeløb er fordelt
Hvis din fordeling består af kun bidrag, er beløbet skattepligtigt og gratis.
Hvis din fordeling omfatter beløb, der tilskrives konverteringsbeløb, vil dette beløb være underlagt den tidlige distributionsstraf, medmindre en undtagelse gælder.
Hvis din fordeling omfatter beløb, der henføres til indtjeningen, vil dette beløb være genstand for indkomstskat og den tidlige distributionsstraf. Straffen frafaldes, hvis en undtagelse gælder.
For at lære mere, se Undgå IRS-sanktioner på dine IRA-aktiver og Skattebehandling af Roth IRA Distributions .
Spørgsmål besvaret af Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Jeg er 59 (ikke 59. 5) og min mand er 65. Vi har deltaget i en simpel IRA med vores virksomhed i mere end to år. Kan vi konvertere den enkle IRA til en Roth IRA? Hvis vi kan konvertere, skal vi betale skat på de SIMPLE IRA-penge, der er placeret i Roth? Er t
I løbet af de første to år, efter at en SIMPLE IRA er etableret, må aktiver i SIMPLE IRA ikke overføres eller rulles over til en anden pensionsplan. Da du har opfyldt det toårige krav, kan dine SIMPLE IRA-aktiver konverteres til en Roth IRA.
Er den udskudte indtjening i et SIMPLE IRA-emne underlagt FICA-skatter?
, Mens lønudskud til en opsparingsinitieringsplan for medarbejdere i små arbejdsgivere (SIMPLE) IRA'er og SIMPLE 401 (k) s ikke er genstand for indkomstskat, de er skattepligtige under Federal Insurance Contributions Act (FICA), Federal Employment Employment Act (FUTA) og Railroad Retirement Act (RRTA).
Hvad er undtagelserne fra den tidlige distributionsstraf for en ikke-kvalificeret Roth IRA-distribution?
Undtagelserne er som følger: Fordelingen sker på eller efter den dato du når alder 59. 5 Fordelingen sker, mens du er handicappet, og du kan fremlægge bevis for, at du ikke kan gøre nogen væsentlig gevinstaktivitet på grund af din fysiske eller mentale tilstand.