a:

Optagelsesdatoer er vigtige for at holde styr på, fordi de vedrører udbytte, der er tjent og udbetalt til investorer fra en investeringsfond. Optagelsesdagen for et investeringsudbytte refererer til den dato, hvor selskabets bestyrelse fastsætter fristen for, at investorer skal regnes med selskabets bøger. På tidspunktet for optegnelsen fastsætter bestyrelsen hvilke aktionærer der skal sende forskellige finansielle oplysninger om fonden til.

Betalingsdagen refererer til den dato, hvor eventuelle deklarerede aktieudbytte skal betales. Investorer, der købte deres aktier før udbyttedato, er berettiget til at modtage udbytte på betalingsdagen. Hvis aktiebeholdningen stadig ejes af sælgeren på tidligere udbytte, vil han være den, der modtager udbyttet.

Antag, at en rekorddato er fastsat af et selskab for 14. maj, og en tidligere udbyttedato den 12. maj er besluttet. Hvis selskab A sælger aktier til selskab B, skal selskab B afslutte sit køb på lager inden den 12. maj, ikke den 14. maj, for at modtage eventuelle rapporterede udbytte fra lageret.

Typisk er udløbsdatoen bestemt af børsregler og er normalt fastsat i to dage før datoen for optegnelsen. Selvom det er vigtigt at være opmærksom på alle frister for uddeling af udbytte, er det derfor afgørende at forstå, om en person er berettiget til at modtage udbytte på betalingsdagen eller ej.