a:

Forholdet mellem cash ratio og likviditet er, at cash ratio er en af ​​tre likviditetsforhold, der bruges til at sammenligne et selskabs mest likvide aktiver til dets samlede kortfristede forpligtelser.

Kontantforholdet bruges til at afgøre, om et selskab har de likvide midler, der er til stede, for at opfylde alle sine kortfristede gældsforpligtelser. Det er den mest konservative af likviditetsforholdene og er derfor den bedste måling af ægte likviditet. I modsætning til de to andre likviditetsforhold, der tager højde for de nuværende aktiver, der ikke er stærkt likvide, såsom lagerbeholdning, bruger kontante forholdet kun sine mest likvide aktiver ved fastsættelsen af ​​selskabets evne til at betale alle sine nuværende forpligtelser.

Formlen for kontantforholdet er som følger:

Kontantforhold = (kontanter + kontantekvivalenter) / samlede kortfristede forpligtelser

Et kontantforhold på 1 betyder, at et selskab har nøjagtigt hvor mange kontanter der er til rådighed for at afregne alle de nuværende forpligtelser, da de kommer på grund. Et kontantforhold på mere end 1 betyder, at et selskab har et overskud på kontanter over det, der er nødvendigt for at afregne alle sine nuværende forpligtelser. Et kontantforhold på mindre end 1 betyder, at et firma skal finde andre kilder til kontanter til at afregne alle sine nuværende forpligtelser, som de kommer til følge.

Et kontantforhold på mere end 1 signalerer, at et selskabs nuværende aktiver er stærkt likvide, mens et kontantforhold mindre end 1 signalerer, at et selskab kan have illikvide omsætningsaktiver. Hvis et selskabs kontantforhold er mindre end 1, kan det bruge sine tilgodehavender eller beholdninger til at afregne alle sine nuværende aktiver.