a:

Generelt skal armlængdesprincippet beskytte begge parter, der deltager i en transaktion fra udnyttelse. Konceptet skal sikre, at begge parter handler udelukkende i deres egen egeninteresse, og at de ikke er under pres eller tvivl fra andre, der er involveret i transaktionen. I teorien er dette styrende princip ment at sikre, at den pris, som de to parter er enige om, ligger så tæt på den sande markedsværdi som muligt.

I nogle tilfælde er det imidlertid ikke i begge parters interesse at betale den reelle markedsværdi for en vare. Dette har tendens til at være tilfældet, når de to parter, der er involveret i transaktionen, har et eksisterende forhold til hinanden. I sådanne tilfælde ville en armlængde-transaktion være mindre egnet end en arm-in-arm-transaktion.

Et almindeligt eksempel på denne form for eksisterende forhold ville være, når forældre ønsker at sælge en ejendom til deres afkom. I dette tilfælde kan forældrene ønske at sælge ejendommen til en rabat og ikke få deres barn til at betale ejendommens sande markedsværdi. I dette tilfælde ville en armlængde-transaktion ikke passe til enten sælgers eller køberens interesser.

Et andet eksempel ville være to virksomheder, der er økonomiske datterselskaber. De to parter kan lovligt behandles som to separate økonomiske enheder, men deres forretningsmæssige interesser er indbyrdes afhængige. Derfor ville forretninger med markedsrenten være modstridende, og armlængdesprincippet ville ikke tjene deres fælles interesser.