Ud over ydelser som en 401 (k), sygesikring og ferie tid tilbyder mange virksomheder aktieincitamenter som led i deres ydelsespakke. Disse incitamenter har typisk form af en medarbejderaktieopkøbsplan (ESPP) eller en medarbejderaktieregningsplan (ESOP). Begge muligheder fungerer forskelligt, men deres formål er det samme: At give medarbejderne mulighed for at investere i selskabsbeholdning og dele i selskabets overskud. (For mere, se vejledningen: ESO).

Mens du investerer i din arbejdsgivers aktie, giver visse fordele med hensyn til besparelser og potentielle afkast, er det ikke en strategi, du skal bruge uden at forstå hvad det medfører. Her er de vigtigste ting, du har brug for at vide om at eje aktier i din virksomheds aktie.

Hvordan firmaets aktieplaner arbejder

Medarbejderaktiernes købsplaner

Virksomhedsaktieplaner er ikke alle de samme, og den måde hver enkelt indstilling fungerer på kan påvirke din investeringsstrategi. Med en medarbejderaktieopkøbsplan har medarbejderne mulighed for at købe aktier i deres virksomheds aktie til en diskonteret pris. Bidrag til planen sker gennem lønnet fradrag, og medarbejderen bestemmer, hvilken procentdel af deres løn de vil bidrage med. Afhængigt af arbejdsgiveren kan det være muligt at spånge op til 15% af din indkomst efter skat. (For mere se: Introduktion til medarbejderaktiernes købsplaner .)

ESPP har en udbudsperiode, hvor medarbejderens bidrag tillades at tilfalde. Arbejdsgiveren bruger derefter disse midler til at købe aktier i selskabsbeholdningen til en rabat på en bestemt købsdato. Rabatten anvendes på aktiens fair markedsværdi, og beløbet varierer afhængigt af planens struktur. Som et ekstra plus tilbyder nogle arbejdsgivere matchende bidrag til planen for at give medarbejderne mulighed for at opbygge deres firmaportefølje hurtigere.

E mployee Aktieregler

Medarbejderaktieplaner giver en håndfri måde for medarbejdere at eje deres virksomheds aktie. Med denne slags plan køber selskabet aktier på dine vegne, men du betaler intet til denne fordel. Fordi der ikke er nogen omkostninger for dig, behandles beholdningen som en del af din kompensationspakke. Med hensyn til struktur svarer en ESOP til en overskudsdelingsplan. Bortset fra, hvordan aktierne er erhvervet, er den primære forskel mellem ESPP'er og ESOP'er, hvordan medarbejdernes adgangsbeholdninger er tilgængelige. Med en ESPP kan du til enhver tid sælge aktier på lageret for at udnytte et overskud eller minimere tab. Med en ESOP holdes aktierne, indtil du går på pension eller forlader virksomheden, hvorefter arbejdsgiveren køber dem tilbage og fordeler gevinsterne.

Fordele og ulemper ved at investere i virksomhedsaktier

Fordele

• Færre gebyrer - Købsbeholdning gennem en mægler indebærer normalt at betale dyre provisionsgebyrer.Med en ESPP eller en ESOP udfører firmaet købet for dig, så du kan sidestep den ekstra udgift.
• Forenklet investering - Valg af investeringer kan være tidskrævende, og hvis du ikke har tid til at studere markedet, kan du ende med at vælge en dud. Virksomhedsaktieplaner tager gætteriet ud af at købe beslutninger.
• Profitpotentiale - Værdien af ​​din virksomheds aktieplan er knyttet til din arbejdsgivers succes. Hvis du arbejder for et etableret selskab med langvarig rekord af rentabilitet, kan du da købe køb af aktier på en rabat eller blive tildelt aktier gennem en ESOP, give højere afkast end i forhold til købsforretninger gennem en mægler.

Ulemper

• Manglende diversificering - Diversificering er en vigtig del af enhver investeringsstrategi. Hvis du investerer for stærkt i selskabsbeholdninger, kan du være udsat for højere tab, hvis bestanden går under Ideelt set vil du ikke have selskabsbeholdning til at udgøre mere end 10% -15% af din samlede portefølje.
• Øget risiko - Investering i selskabsaktier kan ende med at blive en total vask, hvis virksomheden går under. I dette scenario ville det være vanskeligt, om ikke umuligt at genvinde nogen af ​​de investerede penge, hvis planens aktier bliver gjort værdiløse.

Beskatning af selskabsaktieplaner

En endelig overvejelse for medarbejdere er den skattemæssige behandling af selskabsaktieplaner. Når du sælger aktier i aktier købt via en ESPP, behandles den oprindelige rabat, du modtager, som almindelig indkomst og er underlagt din faste indkomstskattesats. Enhver fortjeneste ville være genstand for kapitalgevinstskatten.

Det forekommer ret ligetil, men der er yderligere faktorer, der bestemmer, hvor meget en børs salgspris behandles som indkomst og hvor meget der behandles som overskud. Hvis du sælger aktierne, mindst to år efter udbudsdatoen og et år efter købsdatoen, betragtes det som en kvalificerende disposition, hvilket betyder, at den langsigtede kapitalgevinst sats vil gælde. Hvis du ikke opfylder begge krav, er salget kategoriseret som en diskvalificerende disposition, og gevinster vil blive udsat for den højere kortsigtede rente. (Læs mere: Kapitalgevinstskat 101 .)

Med en ESOP betales skat af udlodninger, når virksomheden genopkøber aktier fra medarbejderen. Hvis du ruller pengene over i en traditionel IRA eller en anden kvalificeret pensionsplan, vil der ikke være nogen skat, før du begynder at gøre udbetalinger fra planen. Udlodninger vil blive beskattet som almindelig indkomst. En 10% tidlig tilbagetrækningstraff gælder for udbetalinger foretaget før 59 og en halv år.

The Bottom Line

Virksomhedsaktieplaner kan være et nyttigt værktøj til at dyrke velstand, men kun hvis medarbejdere bruger dem klogt. At være opmærksom på, hvordan de forskellige muligheder virker, hvad risikoen er, og hvordan ejerskabselskabets indvirkning påvirker din skatteindlevering, kan hjælpe dig med at få mest mulig kilometertal ud af din arbejdsgivers plan.