a:

Kortfristet gæld betragtes som en del af et selskabs kortfristede forpligtelser og indgår i beregningen af ​​driftskapital. Kortfristet gæld skal tilbagebetales af et selskab inden for et år, og det falder ind under definitionen af ​​kortfristede forpligtelser. Da driftskapitalen beregnes som et selskabs nuværende aktiver minus kortfristede forpligtelser, reducerer kortfristet gældskapital.

Kortfristet gæld

Kortfristet gæld lånes typisk af et selskab for at finansiere dets nuværende aktiviteter, såsom køb af råvarer, betaling af sine leverandører og forudbetaling af visse udgifter. Sommetider klumper en virksomhed hele sin kortfristede gæld sammen med en løbende del af den langfristede gæld, der begge indgår i de nuværende forpligtelser i selskabets balance. Derfor reducerer enhver omklassificering af langfristet gæld til kortfristet gæld eller virksomhedens lån inden for et år arbejdskapitalen.

Der er visse tilfælde, hvor et selskab påtager sig kortfristet gæld ved at låne fra kreditorer, men straks ruller over sin kortsigtede gældsbalance, når det skyldes at tage kredit igen på kort sigt. I dette tilfælde skal en investor vurdere, om det er rimeligt at antage, at en virksomheds kortfristede gæld vil blive rullet igen og derfor udelukke denne gældssaldo fra arbejdskapitalberegningerne.

Korrigeret arbejdskapital

Investorer vil i visse tilfælde kun overveje omsætningsaktiver og passiver, der vedrører virksomhedens aktiviteter, og udelukker eventuelle løbende konti, der har at gøre med virksomhedens finansieringsoperationer, sådan som som kortfristet gæld. I dette tilfælde påvirker kortfristet gæld ikke beregninger af den justerede arbejdskapital.