a:

Arbejdskapital er en almindelig anvendt metrisk, ikke kun for virksomhedens likviditet, men også for dets driftseffektivitet og overordnede økonomiske sundhed.

Arbejdskapital

En virksomheds driftskapital er den kapital, der er nødvendig for, at den kan fungere dagligt, da det kræver en vis mængde kontanter til rådighed for at dække uventede omkostninger, foretage regelmæssige betalinger og købe råvarer, der anvendes til produktion . Arbejdskapital er forskellen mellem virksomhedens nuværende aktiver og kortfristede forpligtelser. Arbejdskapitalforholdet, beregnet ved at opdele nuværende aktiver med kortfristede forpligtelser, indikerer analytikere virksomhedens likviditet, eller om den har pengestrøm tilstrækkelig til at dække alle sine kortfristede forpligtelser og omkostninger.

Den arbejdskapital, der er nødvendig for at drive virksomhed, varierer mellem brancher. En række faktorer påvirker driftskapitalbehovet, herunder aktiver køb, forfaldne tilgodehavender afskrives og forskelle i betalings- og indsamlingspolitikker.

Arbejdskapitalen afspejler forskellige virksomheders aktiviteter, såsom gældsforvaltning, indtægtsindsamling, betalinger til leverandører og lagerstyring. Disse aktiviteter afspejles i driftskapital, fordi det ikke kun omfatter kontanter, men også gældsforpligtelser og tilgodehavender, opgørelse, gældsforpligtelser inden for et år og nogle andre kortfristede konti.

Likviditet

For et selskab måler likviditeten i det væsentlige sin evne til at udbetale sine forpligtelser, når de er forfaldne, eller hvor nemt og effektivt selskabet kan få adgang til de penge, der er nødvendige for at dække dets gæld. Arbejdskapitalen afspejler de likvide aktiver, et selskab anvender til at foretage sådanne gældsbetalinger.