Den dag du bliver 70 er en vigtig milepæl, men hvad angår dine pensionskontoer, kommer den rigtig vigtige dato seks måneder senere, når du når alder 70 ½. Det er påkrævet, at minimumsfordelinger (RMD'er) begynder at komme på grund, så IRS'erne endelig kan få det overskud af indtjeningen, der er opbygget i årenes løb i dine udskudte pensionsregnskaber.

De fleste typer pensionskonti er underlagt RMD'er, herunder traditionelle IRA'er; 401 (k), 403 (b) og 457 planer; fortjeneste deling planer; og SEP'er, SARSEP'er og SIMPLE IRA'er. I tilfælde af bidragsbaserede planer som 401 (k) s kan personer, der stadig arbejder i alderen 70 ½, muligvis forsinke deres RMD'er indtil det år, de går på pension, hvis deres plan tillader det. IRS har et nyttigt RMD sammenligning diagram.

RMD-reglerne gælder ikke for Roth IRA'er, mens ejeren lever, men de gælder for Roth 401 (k) konti.

Reglerne kræver, at du tager din første RMD for det år, hvor du bliver 70 ½ og fortsætter med at tage dem hvert år efter det. For bare det første år giver loven dig mulighed for at forsinke din distribution indtil 1. april det følgende år. Men bemærk at hvis du gør det, skal du tage to RMD'er for det pågældende år - et for det foregående år og et andet for det indeværende år. I de efterfølgende år skal du tage RMD inden 31. december.

Hvis du har en 403 (b) plan, gælder der lidt forskellige regler for eventuelle bidrag, du har foretaget før 1987. Din planadministrator skal være i stand til at forklare reglerne og angive hvilke bidrag der kan kvalificere til særlig behandling .

Sponsor eller administrator af din 401 (k) eller anden pensionsplan skal hjælpe dig med at bestemme dit RMD-beløb for året. Beskyttelsesmyndighederne for dine IRA'er kan også give vejledning. Hvis du har brug for at beregne dine egne IRA-distributioner, kan du bruge regnearkene og tabellerne i bilagene til IRS-publikation 590, "Individuelle pensionsordninger (IRA'er). ”

At tage dine RMD'er kan være lidt vanskelig, i hvert fald indtil du har gjort det et par gange. Her er nogle potentielle faldgruber, du vil passe på:

1. Tager for lidt. Hvis du tager for lidt penge ud, vil du stå over for en 50% straf på forskellen mellem det beløb du har trukket tilbage og det beløb du skulle have trukket tilbage. Hvis du mener, at du har foretaget en ærlig fejl ved beregningen af ​​din RMD, kan du bede IRS om at frafalde hele eller en del af straffen ved at vedlægge en forklaring til IRS Form 5329, formularen du bruger til at indberette eventuelle yderligere skatter, du skylder på dine pensionskonti .

2. Tager for meget. Der er ingen straf for at tage mere end det krævede minimum fra dine pensionskonti.Men der er flere grunde, du sandsynligvis ikke vil, medmindre du absolut har brug for pengene til leveomkostninger. For det første har penge på din pensionskonto skattefordel. For en anden, jo hurtigere du tegner dine konti, jo hurtigere vil du udstøde dem, hvilket risikerer muligheden for at overleve dine besparelser.

3. Venter for længe at starte. Nogle pensionister med en betydelig sum penge i deres pensionskonto kan finde det fordelagtigt ud fra et skatteperspektiv at begynde tilbagetrækning selv før 70 ½ år. Det skyldes, at dine udlodninger kunne skubbe dig ind i en højere marginal skatkonsol.

Hvis du f.eks. Er en enkelt fil, bliver din første indkomst på $ 9, 075 i øjeblikket beskattet til 10%, mens ekstraindtægter på op til $ 36, 900 beskattes til 15%. Hvis din indkomst overstiger dette niveau, vil enhver ekstra indkomst beskattes med en højere sats, som kan variere fra 25 til 39. 6%.

Så hvis du går på pension i en alder af 66, lad os sige, og har en relativt beskeden indtægt, men en masse penge i dine pensionskontoer, kan du måske begynde at tage udtag tidligere. Det vil reducere dine fremtidige RMD'er og muligvis holde dig væk fra en af ​​de højere skattebeslag. Hvis du ikke har brug for pengene til at leve på, kan du blot geninvestere det andetsteds. Disse beregninger kan være komplicerede, så du vil gerne konsultere en vidende skatteadviserende eller finansiel planlægger, inden du træffer beslutninger.

Begynd dog ikke for tidligt. Eventuelle tilbagekøb, du foretager før 59 ½ år, er generelt underlagt en 10% skat straf, selv om der er nogle undtagelser.

4. Tager dem alle på en gang. Du behøver ikke at trække hele din RMD for året i en stor klump. I stedet kan du lave en række tilbagekøb, så længe de giver op til den rigtige total ved årets udgang. Mange pensionister vil finde det bekvemt at sørge for automatiske månedlige udbetalinger fra deres konti, hvilket skaber en forudsigelig indkomststrøm for sig selv. Spredning af dine udbetalinger over en række datoer reducerer også muligheden for at tage alt ud på en dag, hvor markederne er nede. Og for de gratis udbydere blandt os - du ved hvem du er - en stor kontanterinfusion kan til enhver tid være en fristelse, der bedst undgås.

5. Ignorerer skatter. Ud over de andre skattehensyn, der diskuteres her, skal du huske på, at de indkomstskatter, du skylder på dine RMD'er hvert år, skal komme fra et eller andet sted. Medmindre du har tilstrækkelig indkomst eller andre besparelser uden for dine pensionskonti til at dække dem, vil du gerne afskedige en del af dine udbetalinger, så du ikke bliver fanget kort tid, når du kommer til skat.

Den nederste linje

Beregning af dine krævede minimumsfordelinger kan tage noget arbejde, men dine planlægningsadministratorer og administratorer skal gøre meget af det antal, der knuser for dig. Vær særlig forsigtig med ikke at trække for lidt ud og udløse den kæmpe 50% straf. Endelig nyd pengene! Du har tjent det.