Hvis IRA-ejeren dør efter den krævede startdato (RBD), og hans / hendes modtager er hans / hendes ægtefælle, kan ægtefællemodtageren enten:
- Begynd dødsdistribution pr. af året efter året dræber IRA-ejeren. I dette tilfælde skal udlodningerne beregnes ved brug af den afdødees længere levetid eller ægtefællens forventede levetid. Hvis den efterlevende ægtefælles forventede levetid bliver brugt, skal den bestemmes på nyberegnet basis. Med andre ord skal tabellerne besøges hvert år for at bestemme faktoren, en forventet levetidstal, der findes i IRS livsforventningstabeller. Hvis afdødes forventede levetid anvendes, skal den bestemmes uberegnet eller i dødsåret, trække en fra faktoren for hvert efterfølgende år.
- Behandle IRA har sin egen og begynder ikke påkrævet minimumsfordeling (RMD), før han / hun når sin RBD.
Modtagere af ægtefæller gælder kun, hvis ægtefællen er den eneste primære modtager af IRA. Hvis ægtefællen er en af flere primære støttemodtagere, kan han / hun være underlagt de ikke-ægtefællemodtagere, hvis han / hun vælger at beholde aktiverne i en arvelig IRA. Men han / hun kan distribuere og rulle over hans / hendes andel af aktiverne til sin egen IRA og behøver ikke at begynde distributioner til hans / hendes RBD.
- ,(For mere om RMD'er, se Undgå RMD-faldfald , IRS ændrer særskilte regnskabsregler samt Aktiverede pensionsplanaktiver - Del ) Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby (Kontakt Denise)
Gælder femårsreglen, hvis en ikke-ægtefælle arver en IRA efter den krævede startdato, og den krævede minimumsfordeling ikke er opfyldt i dødsåret?
Femårsreglen gælder kun, når IRA-ejeren dør før den krævede startdato (RBD). Hvis IRA-ejeren dør efter RBD og ikke opfylder den krævede minimumsfordeling (RMD) for dødsåret, skal modtageren opfylde RMD på den afdødes vegne.
Jeg er en 80 år gammel, der gør stigende krævede minimumsforpligtelser (RMD) skattebetalinger. Jeg planlægger at konvertere min IRA til en Roth IRA og betale skatterne for den samlede RMD. Kan jeg trække penge fra Roth året efter konverteringen? Jeg understa
Først, nogle baggrundsoplysninger: Den skattemæssige behandling af en Roth IRA-distribution afhænger af om distributionen er kvalificeret eller ej. Kvalificerede udlodninger fra Roth IRA er skatte- og straksfrie, men ikke-kvalificerede udlodninger kan blive udsat for skat og straffe for tidlig distribution.
Hvis en medarbejder omfattet af en SIMPLE forlader sin arbejdsgiver inden for toårsperioden og hans nye arbejdsgiver har ikke en simpel, hvad sker der med planen? Kan medarbejderen rulle det over uden straf eller holde det hos det gamle firma, indtil de to år udløber
, Hvis en medarbejder omfattet af en SIMPLE forlader sin arbejdsgiver inden for toårsperioden, og hans nye arbejdsgiver ikke Har en SIMPLE, hvad sker der med planen?