Indehavere af individuelle pensionsregnskaber (IRA) 401 (k) s og andre kvalificerede pensionsregnskaber er forpligtet til at påbegynde udlodninger fra disse konti i alderen 70½. Begrundelsen er, at de fik lov til at foretage bidrag, der var udskudt, og saldoen i disse konti voksede skattefrit. Dette er tilfældet, selv hvor der blev foretaget efter skat.

Nødvendige minimumsfordelinger (RMD'er) tvinger kontohaveren til at tage en skattepligtig fordeling, der er baseret på kontosaldoen ved udgangen af ​​det foregående år og deres alder. Logikken er, at regeringen ønsker at indsamle skatter for al den skatteudskyde vækst og den oprindelige skattefordeling, og at investoren vil være i en lavere skatkonsol ved pensionering. Hvad angår sidstnævnte, kan eller ikke være sandt. Nogle pensionister behøver ikke kontantstrømmen fra disse RMD'er og foretrækker at minimere dem og den resulterende skatteregning. Her et par strategier. (For mere se: Sådan beregnes krævede minimumfordelinger .)

Indtægter inden for alder 70½

Finansielle rådgivere bør overvåge deres kundes skatkonsol i årene før RMD'ernes påbegyndelse. Hvis deres skattepligtige indkomst er relativt lav i deres tidlige pensionsår, kunne det være fornuftigt at tage udbetalinger fra disse skatteudskudte konti på et niveau, som fuldt ud vil udnytte kundens nuværende skatkonsol. Dette vil have den ekstra fordel at reducere værdien af ​​disse konti, og det vil resultere i en lavere RMD-beregning ned ad vejen alt sammen lige.

Konvertering af hele eller en del af en traditionel IRA-konto til en Roth IRA vil tjene til at reducere mængden af ​​den traditionelle IRA-konto, der er underlagt RMD'er undervejs. Denne strategi kan anvendes til enhver tid, men tager planlægning. Enhver, der er interesseret i at gøre dette, ville være klogt at rådføre sig med en videnskabelig finans- eller skatterådgiver, inden der fortsættes, da der er indkomstskatter på grund af det konverterede beløb, og konverteringsprocessen kan være kompliceret. (For mere, se:

Undgå fejl i krævede minimumfordelinger

.)

En strategi kan være at se på konvertering i år, hvor kundens indkomst er lavere end normalt. Et spin på dette kan være at se på kundens indkomst i deres tidlige pensionsår, hvis deres indkomst er relativt lav.

Bidrage til en Roth 401 (k

)

Hvis din virksomheds 401 (k) -plan tilbyder muligheden, skal du overveje at angive alle eller nogle af dine lønbeskatningsordninger til Roth-optionen i planen. Disse bidrag er lavet med efter skat dollars, men bidragene vokser udskudt. Hvis rullet til en Roth IRA ved afrejse, vil arbejdsgiveren aldrig kræve en minimumsfordeling eller pådrage sig den tilknyttede skatteafgift. Dette er sandsynligvis gjort år før endda i betragtning af den potentielle virkning af RMD'er, men finansielle rådgivere ville være klogt at overveje dette for kunder, der ser ud til at de vil akkumulere betydelige beløb i traditionelle IRA- og 401 (k) konti . Der er andre overvejelser, mens kunden arbejder, og de potentielle fremtidige skattebesparelser kan blive trumpet af andre skatte- og økonomiske planlægningsovervejelser. (For mere, se:

En oversigt over pensionsplanen RMDs

.) Arbejder ved 70½ For dem, der arbejder i alderen 70½, har deres 401 (k) eller lignende bidragsbaseret plan med deres nuværende arbejdsgiver kan være fritaget for RMD'er. De kan ikke være 5% eller større ejer af virksomheden, og kun denne pensionskonto kvalificerer. Yderligere er dette ikke en automatisk planfunktion. Deres arbejdsgiver plan skal vedtage denne bestemmelse. Hvis det er noget, kan en kunde overveje det, at de skal bede deres arbejdsgiver om at vedtage dette, hvis det ikke allerede er medtaget i deres plan. Kunder kan være berettiget til at rulle saldi fra tidligere 401 (k) planer i en gældende plan for at undgå RMD'er.

Ideelt set hvis klienten forventer at arbejde over 70½ år, har de rullet gamle 401 (k) balancer i nye arbejdsgiveres planer gennem årene, hvis deres nye planer tillader det. Dette forudsætter, at de nye planer er en god mulighed ud fra et investeringssynspunkt i hvert enkelt tilfælde. Selv om penge fra gamle 401 (k) planer var blevet rullet over til en IRA, er de gamle regler, der forbyder, at pengene rulles ind i en ny arbejdsgivers 401 (k) -plan, hvis den er kommet frem, blevet ændret. Omvendte overførsler fra en IRA til en 401 (k) plan er tilladt, så længe de IRA penge blev alle bidraget før skat og 401 (k) plan sponsor tillader det.

)

Ingen af ​​dette eliminerer behovet for i sidste ende at tage RMD'er fra denne konto, men RMD'erne kan udskydes, indtil klienten ikke længere fungerer for virksomheden, når de formodentlig vil være i et lavere skattefelt. Kvalificerede velgørende fordelinger Kvalificerede velgørende distributioner (QCD'er) tjener ikke til at reducere mængden af ​​RMD pr. Sig, men denne teknik, når den er tilgængelig, reducerer IRA-kontohaverens skatteforpligtelse fra RMD. Dette tillader hele eller en del af RMD op til $ 100, 000, der skal betales direkte til en kvalificeret velgørenhed. Dette fradrag gælder kun IRA'er og ikke kvalificerede pensionsordninger som en 401 (k). Beløbet doneret til velgørenhed er ikke medtaget i kontohaverens indkomst, men er heller ikke berettiget til et velgørende fradrag ud over dette. Yderligere regler gælder, så de interesserede ville være kloge at rådføre sig med en vidende skatte- eller finansrådgiver.

En stor fordel ved denne strategi er, at det kan betydeligt sænke IRA kontohaverens justerede bruttoindkomst (AGI) og kan have yderligere fordele på andre områder såsom omkostningerne ved Medicare del B.

Overvej en QLAC Overvej, at det operative ord som kvalificeret livslang livrentekontrakter (QLAC) er en forholdsvis ny rynke i pensionsplanlægningsarenaen. Lovgivning vedtaget i 2014 tillader, at en del af balancen i en traditionel IRA, 401 (k), 403 (b) eller 457 plan bruges til at købe en QLAC og er fritaget for RMD'er. Denne livrente ville give en udskudt ydelse, der skal begynde efter 85 år og er begrænset til $ 125, 000 eller 25% af kontosaldoen. Mens dette er en strategi til at reducere din RMD, er det kritiske spørgsmål at besvare, om en QLAC er et godt valg for en del af dine pensionsaktiver. (For mere, se: Livslængdeårige Ankommer i 401 (k) Planer

.)

Bundlinjen

Nødvendige minimumsfordelinger kan ikke ønskes af nogle pensionister. Der er en række gyldige strategier for at reducere mængden af ​​en kundes RMD, som en finansiel rådgiver kan foreslå. Som med enhver potentiel strategi skal den samlede indvirkning på kundens situation overvejes, ikke kun skattebesparelserne ved at reducere RMD. (Se mere: Pensionsporteføljer: Tilføjelse af vigtige alternativer .)